معدل الضريبة الفعلي هو النسبة المئوية الفعلية من دخلك التي تذهب للضرائب. يختلف عن معدل الهامش الضريبي (المعدل على آخر دولار مكتسب). معدلك الفعلي يأخذ بعين الاعتبار التدرج الضريبي.
الصيغة
معدل الضريبة الفعلي = إجمالي الضرائب المدفوعة / الدخل الإجمالي
مثال محلول
مقدم إقرار منفرد يكسب 75,000 دولار:
- الدخل الخاضع للضريبة: 75,000 - 14,600 = 60,400 دولار
- شرائح الضريبة:
- 10% على أول 11,600 = 1,160 دولار
- 12% على التالي 47,150 = 5,658 دولار
- إجمالي ضريبة الدخل الفيدرالية: 6,818 دولار
- ضرائب FICA: 75,000 × 7.65% = 5,738 دولار
- إجمالي الضرائب: 12,556 دولار
- المعدل الفعلي: 12,556 / 75,000 = 16.7%
الهامش مقابل المعدل الفعلي
معدلك الهامشي (12% في المثال) هو ما تدفعه على الدولار التالي. معدلك الفعلي (16.7%) هو متوسط معدلك على كامل الدخل.
نصائح
المساهمة في 401(k) أو IRA تقلل الدخل الخاضع للضريبة وتخفض معدلك الفعلي. الحسابات ذات المزايا الضريبية تساعد أيضاً.