جني الخسائر الضريبية هو استراتيجية تبيع فيها استثمارات بخسارة لتعويض مكاسب رأس المال.
الميكانيكا الأساسية
- بيع استثمار انخفضت قيمته
- تحقيق خسارة رأس المال
- استخدام الخسارة لتعويض المكاسب (دولار مقابل دولار)
- إذا تجاوزت الخسائر المكاسب، خصم حتى الحدود القانونية
- ترحيل الخسائر الزائدة إلى السنوات المستقبلية
حساب خطوة بخطوة
الحالة:
- مكاسب محققة: 15,000 ريال
- الاستثمار أ: القيمة الحالية 8,000 ريال، التكلفة الأصلية 13,000 ريال (خسارة غير محققة 5,000 ريال)
عند بيع الاستثمار أ:
- صافي المكاسب: 15,000 - 5,000 = 10,000 ريال
- وفورات ضريبية (20%): 5,000 × 20% = 1,000 ريال
قاعدة Wash Sale
لا يمكن إعادة شراء نفس الورقة المالية في غضون 30 يوماً قبل البيع أو بعده.
الآلة الحاسبة
استخدم حاسبة جني الخسائر الضريبية لتقدير وفوراتك.