Crypto Tax-Loss Harvesting Calculator

Калкулаторът за набиране на крипто данъчни загуби идентифицира нереализирани загуби в портфолио от криптовалута, които могат да бъдат стратегически реализирани, за да компенсират капиталовите печалби и да намалят данъчните задължения. Събирането на данъчни загуби е практиката да се продават активи на загуба, за да се компенсират печалбите от други инвестиции, а криптовалутата представлява уникална възможност, тъй като, за разлика от акциите и ценните книжа, крипто активите исторически са били освободени от правилото за измиване на продажбата на IRS (раздел 1091 на IRC), което позволява на инвеститорите незабавно да изкупят обратно същия актив, след като са продали на загуба. Освобождаването от миеща продажба за криптовалута е едно от най-значимите предимства на данъчното планиране, достъпни за крипто инвеститорите. Съгласно правилото за продажба на измиване, което се прилага за акции и ценни книжа, ако продадете актив на загуба и закупите обратно по същество идентичен актив в рамките на 30 дни, загубата не се допуска. Тъй като IRS класифицира криптовалутата като собственост, а не като ценна книга, това правило не се прилага за крипто, позволявайки стратегия, при която инвеститор може да продаде биткойн на загуба, незабавно да го изкупи обратно, да запази позицията си и все пак да поиска данъчната загуба. Законът Build Back Better Act (2021) и последващото законодателство обаче предложиха разширяване на правилата за продажба на измиване до крипто и инвеститорите трябва да следят отблизо развитието на законодателството. Данъчните спестявания от събирането на крипто загуби могат да бъдат значителни. Капиталовите загуби компенсират капиталовите печалби долар за долар и до $3000 нетни загуби годишно могат да бъдат приспаднати от обикновения доход (с неограничено пренасяне на неизползвани загуби). За крипто инвеститор в 24% федерална данъчна категория с $50 000 събрани загуби, потенциалните данъчни спестявания са $12 000, ако тези загуби компенсират капиталовите печалби, или $720 на година, ако се приспадат от обикновения доход при годишния лимит от $3 000 (с останалите $47 000 пренесени). За инвеститори с висока нетна стойност със значителни крипто портфейли събирането на годишните загуби може да генерира шестцифрени данъчни спестявания. Нестабилният характер на криптовалутата я прави особено подходяща за събиране на данъчни загуби. Биткойн е имал спад от 50-80% няколко пъти в своята история, а алткойните рутинно намаляват с 80-99% от пикове. Тези драматични колебания в цените създават изобилни възможности за събиране на загуби. Инструменти като CoinTracker, TokenTax и Koinly автоматизират идентифицирането на възможности за прибиране на реколта в множество портфейли и борси.

PrimeCalcPro provides professional-grade tools trusted by businesses and academics.

1. 1Прегледайте цялото си портфолио от криптовалута във всички борси и портфейли, за да идентифицирате позиции, които в момента се търгуват под вашата база на разходите. Това изисква точно проследяване на покупната цена (основа на разходите) за всяка партида от всеки крипто актив, който притежавате. Ако сте купили биткойни на различни цени с течение на времето, всяка покупка е отделна данъчна партида със собствена база на разходите. Използвайте софтуер за проследяване на портфолио като CoinTracker, Koinly или CoinLedger, който се свързва с борси чрез API и автоматично изчислява нереализираната печалба или загуба за всяка позиция. Ръчното проследяване на електронни таблици е податливо на грешки за активните търговци.
2. 2Изчислете нереализираната загуба за всяка позиция, като сравните текущата пазарна цена с базата на разходите. Определете позициите с най-големи загуби, които предлагат най-голям потенциал за спестяване на данъци. Приоритетизирайте загубите от прибиране на реколтата, които са краткосрочни (държани по-малко от една година), тъй като краткосрочните капиталови загуби компенсират краткосрочните капиталови печалби, които се облагат с по-високи нормални ставки на дохода (до 37% федерални). Дългосрочните загуби компенсират дългосрочните печалби, обложени с преференциални ставки (0%, 15% или 20%). Съпоставянето на характера на загубата с характера на вашите печалби увеличава максимално данъчната полза.
3. 3Оценете данъчното въздействие на събирането на всяка позиция, като изчислите очакваните спестявания на данъци. Ако имате съществуващи капиталови печалби за компенсиране, събраните загуби намаляват вашия данък долар за долар спрямо тези печалби. Ако нямате капиталови печалби, до 3 000 $ нетни загуби (1 500 $, ако жената се регистрира отделно) могат да бъдат приспаднати от обикновения доход всяка година, с неограничено пренасяне на допълнителни загуби. Моделирайте данъчните спестявания според вашата конкретна данъчна ситуация, включително федерална, щатска (ако е приложимо) и потенциално 3,8% данък върху нетния доход от инвестиции (NIIT) за данъкоплатци с високи доходи.
4. 4Извършвайте сделките за събиране на реколтата, като продавате идентифицираните позиции на борсата, където се държат. Запишете точната продажна цена, количество, дата и всички такси за транзакция за целите на данъчното отчитане. Тъй като крипто търгува 24 часа в денонощието, 7 дни в седмицата, включително през уикендите и празниците, можете да извършвате сделки за събиране на реколтата по всяко време, включително в края на годината, когато данъчното планиране е най-спешно. Имайте предвид, че продажбата на големи позиции може да повлияе на пазарната цена (приплъзване), особено за по-малко ликвидни алткойни. Използвайте лимитирани поръчки вместо пазарни поръчки за по-големи сделки.
5. 5По желание обратно изкупуване на същата криптовалута веднага след продажбата. Тъй като криптовалутата е освободена от правилото за измиваща продажба, можете да продадете биткойн на загуба и незабавно да го купите обратно, без да губите данъчното приспадане. Това ви позволява да поддържате инвестиционната си позиция, като същевременно събирате данъчни загуби. Новата покупка създава нова, по-ниска база на разходите. Ако по-късно цената се възстанови до първоначалното ниво, вие ще дължите данък върху капиталовите печалби върху възстановяването, което на практика ще отложи, вместо да премахне данъка. Времевата стойност на отсроченото данъчно плащане обаче има реална икономическа стойност.
6. 6Помислете за последиците от бъдещото разширяване на правилото за продажба на измиване към крипто. Законодателни предложения бяха въвеждани многократно за прилагане на правилата за продажба на измиване към криптовалута. Ако бъде прието, това ще изисква изчакване 30 дни преди обратно изкупуване на същия актив (или по същество идентичен) след продажба на загуба. Наблюдавайте развитието на законодателството и коригирайте съответно стратегията си за прибиране на реколтата. Някои съветници препоръчват прибиране на реколтата в подобен, но не идентичен актив (като продажба на биткойн за опакован биткойн или биткойн ETF) като хеджиране срещу бъдеща приложимост на промиване, въпреки че IRS все още не е предоставило насоки за това какво представлява по същество идентично в крипто контекста.
7. 7Докладвайте всички събрани загуби във вашата данъчна декларация, като използвате формуляр 8949 на IRS (Продажби и разпореждания с капиталови активи) и Приложение D (Капиталови печалби и загуби). Всяка продажба трябва да се отчита с датата на придобиване, датата на продажба, базата на разходите, приходите и печалбата или загубата. От крипто борсите се изисква да издават формуляр 1099-DA (от данъчна 2025 г. за някои борси), отчитащ брутните приходи. Поддържайте подробни записи на всички транзакции, включително потвърждения за обмен, хешове на блокчейн транзакции и изчисления на базата на разходите. IRS значително увеличи прилагането на крипто данъка и точното отчитане е от съществено значение за избягване на санкции и риск от одит.

• !
• !
• !