Su tasa impositiva efectiva es el porcentaje real de sus ingresos que va a impuestos. Difiere de su tasa marginal.

La Fórmula

Tasa impositiva efectiva = Impuestos totales pagados / Ingresos brutos

Ejemplo Resuelto

Un declarante individual con ingresos de $75.000:

  • Ingreso imponible: $75.000 - $14.600 = $60.400
  • Tramos fiscales:
    • 10% en los primeros $11.600 = $1.160
    • 12% en los siguientes $47.150 = $5.658
    • Impuesto federal total: $6.818
  • Impuestos FICA: $75.000 × 7,65% = $5.738
  • Total impuestos: $12.556
  • Tasa efectiva: $12.556 / $75.000 = 16,7%

Tasa Marginal vs. Efectiva

La tasa marginal (12%) es la tasa sobre el próximo dólar ganado. La efectiva (16,7%) es la tasa promedio sobre todos los ingresos.

Consejos

Las contribuciones a 401(k) o IRA reducen el ingreso imponible y la tasa efectiva.