Mikä on FICA Tax Calculator?
▾
FICA Tax Calculator laskee liittovaltion vakuutusmaksulain mukaiset verot, jotka on vähennetty palkastasi ja jotka koostuvat sosiaaliturvaverosta (6,2 % palkoista vuoden 2025 176 100 dollarin palkkapohjaan asti) ja Medicare-verosta (1,45 % kaikista palkoista, plus Medicare Tax -lisävero 0,0 % yli 0 tai 0 0,0 $:sta yksittäisestä palkasta). 250 000 dollaria yhteisestä avioliitosta). FICA-veroilla rahoitetaan sosiaaliturvarahastoa ja Medicare Hospital Insurance -ohjelmaa. Sekä työntekijät että työnantajat maksavat samansuuruisia FICA-summia, joten useimpien palkkojen yhdistetty korko on 15,3 %. Itsenäiset ammatinharjoittajat maksavat molemmat puolet SECA-veron kautta, vaikka he voivat vähentää työnantajaa vastaavan osuuden.
PrimeCalcPro provides professional-grade tools trusted by businesses and academics.
Kaava
▾
Työntekijän FICA yhteensä = min(palkat, 176 100 $) x 6,2 % + palkat x 1,45 % + max(0, palkat - 200 000 $) x 0,9 %Muuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| W | Bruttopalkat | USD/year | Vuosipalkat, juomarahat ja muut FICA-veron alaiset korvaukset yhteensä. Sisältää 401(k) maksut ennen veroja, mutta ei sisällä tiettyjä kahvilasuunnitelman etuja. |
| WB | Sosiaaliturvan palkkapohja | USD/year | Sosiaaliturvaveron alaisten ansioiden enimmäismäärä. 176 100 dollaria vuodelle 2025, jota tarkistetaan vuosittain keskimääräisen palkan kasvun mukaan. |
| SS% | Sosiaaliturvan veroprosentti | % | Sosiaaliturvan (OASDI) veroprosentti: 6,2 % työntekijöille, 6,2 % työnantajille tai 12,4 % itsenäisille ammatinharjoittajille. |
| MC% | Medicaren veroprosentti | % | Medicare (HI) -verokanta: 1,45 % työntekijöille ja työnantajille sekä 0,9 % ylimääräinen Medicare Tax kynnyksen ylittävistä työntekijöiden palkoista. |
| AMT | Ylimääräinen Medicaren verokynnys | USD/year | Tulokynnys, jonka ylittyessä 0,9 %:n lisäterveydenhuollon veroa sovelletaan: 200 000 dollaria (yksittäinen/HOH), 250 000 dollaria (MFJ), 125 000 dollaria (MFS). |
Kuinka FICA Tax Calculator
▾
- 1Syötä FICA:n alainen kokonaisbruttopalkkasi (W-2-palkat, juomarahat ja muut korvaukset). Huomaa, että perinteisten 401(k)-suunnitelmien eläkemaksut ennen veroja lasketaan edelleen FICA-palkkoihin, toisin kuin tuloveron pidätys.
- 2Laskin soveltaa 6,2 prosentin sosiaaliturvaverokantaa palkkoihin vuoden 2025 176 100 dollarin peruspalkan rajaan asti. Tämän kynnyksen ylittävät palkat on vapautettu sosiaaliturvaverosta.
- 3Kaikkiin palkkoihin ilman ylärajaa sovelletaan lääkeveroa 1,45 %. Toisin kuin sosiaaliturva, tavalliselle Medicare-verolle ei ole enimmäispalkkapohjaa.
- 4Jos palkkasi ylittää 200 000 dollaria (250 000 dollaria MFJ, 125 000 dollaria MFS), ylijäämään sovelletaan 0,9 %:n lisäterveydenhuollon veroa. Tämän lisäveron maksaa vain työntekijä; työnantajat eivät vastaa siihen.
- 5Työnantajan vastaava osuus lasketaan: 6,2 % sosiaaliturva (sama palkkakatto) plus 1,45 % Medicare (ei ylimääräistä Medicare-veroa työnantajille). Työnantajan kokonaiskustannukset heijastavat työntekijän määrää vähennettynä 0,9 prosentin lisäverolla.
- 6Itsenäisten ammatinharjoittajien osalta laskin laskee SECA-veron 15,3 %:ksi (12,4 % SS + 2,9 % Medicare) 92,35 %:lle itsenäisen ammatinharjoittajan nettoansioista sekä tarvittaessa 0,9 %:n lisäterveydenhuollon veron.
- 7Laskin näyttää palkkakohtaiset vähennykset, vuosisummat ja yhdistetyn työntekijän ja työnantajan FICA-taakan sekä kokonaispalkkasi tehokkaan FICA-veroprosentin.
Ratkaistut esimerkit
▾
Sosiaaliturva: 85 000 $ x 6,2 % = 5 270,00 $. Medicare: 85 000 dollaria x 1,45 % = 1 232,50 dollaria. Ei ylimääräistä Medicare-veroa, koska palkat ovat alle 200 000 dollaria. Kahden viikon palkka: 6 502,50 $ / 26 = 250,10 $.
Sosiaaliturva: 176 100 dollaria x 6,2 % = 10 918,20 dollaria (rajoitettu palkan perusteella). Medicare: 300 000 dollaria x 1,45 % = 4 350 dollaria. Lisälääkehoito: (300 000 - 200 000 dollaria) x 0,9 % = 900 dollaria. Koko työntekijä FICA = 16 168,20 dollaria. Työnantaja maksaa 10 918,20 dollaria + 4 350 dollaria = 15 268,20 dollaria (ei ylimääräistä hoitoveroa).
SECA-perus: 120 000 $ x 92,35 % = 110 820 $. Sosiaaliturva: 110 820 $ x 12,4 % = 13 741,68 $. Medicare: 110 820 dollaria x 2,9 % = 3 213,78 dollaria. SECA yhteensä: 16 955,46 $. Työnantajaa vastaava puoli (8 477,73 dollaria) on vähennyskelpoinen lomakkeella 1040 tulojen oikaisuna.
Yhdistetty palkka: 195 000 dollaria. SS-hattu: 176 100 dollaria. Työ 1 pidättää 6,2 % x 100 000 $ = 6 200 $. Työ 2 pidättää 6,2 % x 95 000 dollaria = 5 890 dollaria. Pidätetty yhteensä: 12 090 dollaria. Suurin velka: 176 100 $ x 6,2 % = 10 918,20 $. Ylijäämä: 1 171,80 dollaria hyvityksenä 1040:lle.
Käytännön sovellukset
▾
Työntekijät tarkistavat palkkatietonsa tarkistaakseen oikeat FICA:n ennakonpidätysmäärät ja ymmärtävät, miksi heidän nettopalkkansa on odotettua pienempi.
Pienyritysten omistajat laskevat kokonaistyökustannusten työntekijää kohti, joka sisältää työnantajan vastaavan 7,65 %:n FICA-maksun palkkojen lisäksi.
Itsenäiset freelancerit budjetoivat neljännesvuosittain arvioidut verot, joihin tulee sisältyä tuloveron lisäksi yrittäjävero (kumpikin puolikas FICA).
Korkeatuloiset suunnittelevat korvausrakenteita ymmärtääkseen, kuinka sosiaaliturvan palkkakatto ja ylimääräinen Medicare Tax -lisävero vaikuttavat heidän kokonaisverorasitukseensa.
Henkilöstöosastot ja palkanlaskennan käsittelijät varmistavat FICA:n mukaisen ennakonpidätyksen työntekijöille, joilla on epätavalliset palkitsemisrakenteet, kuten tulot, ryhmähenkivakuutus tai osakeoptiot.
Erikoistapaukset
▾
Vihjeitä saaneet työntekijät
FICA:n alaiset juomarahat ovat vähintään 20 dollaria kuukaudessa. Työntekijän tulee ilmoittaa vihjeistä työnantajalleen seuraavan kuukauden 10. päivään mennessä. Työnantajat maksavat vastaavan osuutensa FICA:sta ilmoitettujen juomarahojen perusteella ja voivat hakea 45B:n mukaista verohyvitystä FICA:n työnantajaosuudelle, jos juomaraha ylittää liittovaltion vähimmäispalkan (7,25 dollaria/tunti). Ilmoittamattomat vihjeet ovat edelleen FICA:n alaisia, minkä IRS voi arvioida tarkastuksen aikana.
Kirkon ja uskonnollisten järjestöjen työntekijät
Köyhyysvalan tehneet tunnustettujen uskonnollisten järjestöjen jäsenet on vapautettu FICA:sta, jos määräys todistaa vapautuksen. Ministereitä ja pappeja voidaan kohdella tuloverotuksen työntekijöinä, mutta FICA:n kannalta itsenäisinä ammatinharjoittajina, jotka maksavat SECA-veroa ministerituloistaan. Kirkot voivat jättää työnantajan FICA-velvoitteen täyttämättä lomakkeen 8274, jolloin kaikki 15,3 % siirretään ministerille itsenäisten ammatinharjoittajien verona.
Sosiaaliturvan palkkapohjan mukauttaminen useiden työnantajien kanssa
Jokainen työnantaja pidättää itsenäisesti sosiaaliturvaveron 176 100 dollarin palkkapohjaan asti. Jos työskentelet kahdelle työnantajalle, joista kumpikin ansaitsee 100 000 dollaria, molemmat pidättävät koko 6,2 %, jolloin pidätetään yhteensä 12 400 dollaria ja enintään 10 918,20 dollaria. 1 481,80 dollarin ylijäämä vaaditaan hyvitykseksi, kun täytät lomakkeen 1040. Työnantajat eivät saa hyvitystä vastaavasta ylimääräisestä maksustaan; jokainen työnantajan ottelu on oikein rajoitettu kyseisen työnantajan maksamiin palkkoihin.
2025 FICA-veroprosentit ja -rajat
▾
| Komponentti | Työntekijätaso | Työnantajaprosentti | Palkkapohja / kynnys |
|---|---|---|---|
| Sosiaaliturva (OASDI) | 6,2 % | 6,2 % | 176 100 dollaria |
| Medicare (HI) | 1,45 % | 1,45 % | Ei rajaa |
| Ylimääräinen Medicare Tax | 0,9 % | Ei käytössä (vain työntekijät) | 200 000 $ (S), 250 000 $ (MFJ), 125 000 $ (MFS) |
| FICA yhteensä (alle kaikkien kynnysarvojen) | 7,65 % | 7,65 % | Yhdistetty: 15,3 % |
| Itsenäinen ammatinharjoittaja (SECA) | 15,3 % (92,35 %:lla SE:n nettotuloista) | N/A | SS-osan enimmäismäärä on 176 100 dollaria |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Saanko koskaan sosiaaliturvaveroani takaisin?
Kyllä, sosiaaliturvan eläke-etuuksien kautta. Elinikäiset sosiaaliturvaverosi (yhdessä työnantajamaksujen kanssa) rahoittavat tulevat etuudet, jotka lasketaan korkeimmasta 35 vuoden ansioistasi. Keskimääräinen eläkeläinen saa etuuksia, jotka vastaavat suunnilleen 3–5 kertaa hänen SS-maksunsa kokonaismäärää pitkäikäisyydestä ja ansiohistoriasta riippuen.
Miksi FICA-veroni eroaa tuloverostani?
FICA on kiinteämääräinen palkkavero (6,2 % + 1,45 %), jota sovelletaan palkkoihin ilman vakiovähennystä, henkilökohtaisia poikkeuksia tai useimpia verohelpotuksia. Tuloverotuksessa käytetään progressiivisia sulkuja ja se sallii monia vähennyksiä ja hyvityksiä. Ne ovat täysin erillisiä veroja, jotka sattuvat pidättämään samasta palkasta.
Maksanko FICA:lle sijoitustuotoista?
Ei, FICA koskee vain ansiotuloja (palkkoja, juomarahaa ja itsenäisen ammatinharjoittajan tuloja). Kuitenkin 3,8 %:n nettosijoitusten tulovero (NIIT) koskee suurituloisten sijoitustuloja, ja se toimii Medicarea vastaavana ansaitsemattomien tulojen verona.
Mitä tapahtuu, jos työnantajani pidättää liikaa sosiaaliturvaveron?
Jos yksittäinen työnantaja tekee liikaa ennakonpidätyksen, hän on velvollinen palauttamaan ylityksen. Jos ylimääräinen ennakonpidätys johtuu siitä, että sinulla on useita työnantajia, joiden yhteenlasketut palkat ylittävät palkkapohjan, haet ylitystä hyvityksenä taulukon 3 rivillä 11 (lomake 1040).
Ovatko FICA-verot vähennyskelpoisia?
Työntekijän FICA-veroja ei voida vähentää henkilökohtaisessa veroilmoituksessasi. Itsenäiset ammatinharjoittajat voivat kuitenkin vähentää työnantajaa vastaavan osuuden (puolet SECA-verosta) tulojen oikaisuna lomakkeella 1040, luettelo 1, rivi 15. Työnantajat vähentävät vastaavan FICA:n liiketoimintakuluina.
Maksavatko osa-aikaiset työntekijät FICA:lle?
Kyllä, FICA koskee kaikkia palkkoja osa- tai kokoaikaisesta asemasta riippumatta. FICA:lla ei ole vähimmäisansiorajaa W-2-palkoilla (vaikka kotitalouksien työntekijöiden kynnys on 2 800 dollaria vuonna 2025). Jopa kesätyössä työskentelevä teini maksaa FICA:lle ensimmäisestä ansaitusta dollarista.
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !Olettaen, että 401(k) maksut ennen veroja vähentävät FICA:n palkkoja. Toisin kuin liittovaltion tulovero, perinteiset 401(k)-lykkäykset EIVÄT vähennä sosiaaliturvan tai Medicaren verotettavaa palkkaa. Vain harvat § 125 (kahvilasuunnitelma) -edut alentavat FICA:n palkkoja.
- !Ymmärtämättä, että sosiaaliturvan palkkapohja nollataan joka tammikuun 1. päivä. Korkeatuloiset, jotka saavuttavat ylärajan vuoden puolivälissä, näkevät suurempia palkkoja loppuvuoden ajan, mutta yläraja nollautuu kokonaan tammikuun 1. päivänä.
- !Unohtamalla, että 0,9 %:n lisäterveydenhuollon vero koskee vain työntekijää, eikä työnantaja vastaa sitä. Työnantajat eivät ole velvollisia pidättelemään sitä ennen kuin yhden työnantajan palkat ylittävät 200 000 dollaria hakemuksen statuksesta riippumatta.
- !Yrittäjät, jotka soveltavat 15,3 prosentin verokantaa bruttotuloihin 92,35 prosentin sijaan yrittäjän nettoansioista. Ensin on laskettava 7,65 %:n vähennysekvivalentti.
- !Työntekijät, joilla on useita työpaikkoja, eivät ymmärrä, että heillä saattaa olla liikaa sosiaaliturvaveroa. Jokainen työnantaja pidättää itsellään palkkapohjan asti; ylijäämä palautetaan vasta veroilmoitusta tehtäessä.
Ammattilaisen vinkki
Jos olet yrittäjä, varaa vähintään 15,3 % nettotulostasi SECA-veroon tuloveron lisäksi. Yleinen nyrkkisääntö on säästää 25-30% freelance-tuloista kaikkia liittovaltion veroja yhteensä. Neljännesvuosittaisten arvioitujen verojen maksaminen välttää alimaksusakon ja estää tuskallisen huhtikuun yllätyksen.
Tiesitkö?
Alkuperäinen sosiaaliturvaveroaste, kun FICA säädettiin vuonna 1935, oli vain 1 % ensimmäisestä 3 000 dollarista palkasta (enintään 30 dollaria vuodessa). Nykyään työntekijän sosiaaliturvaveron enimmäismäärä on 10 918,20 dollaria, mikä tarkoittaa 36 394 prosentin lisäystä. Jos palkat olisivat kasvaneet samaa tahtia, keskiverto amerikkalainen ansaitsisi yli 1,4 miljoonaa dollaria vuodessa.
Regional Guides
▾
United States (Federal)▾
U.S. Territories▾
International Totalization Agreements▾
Viitteet
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lue lisää →Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.