Votre taux d'imposition effectif est le pourcentage réel de vos revenus qui va aux impôts. Il diffère de votre taux marginal d'imposition.

La Formule

Taux d'imposition effectif = Total des impôts payés / Revenu brut

Exemple Résolu

Un déclarant célibataire avec des revenus de 75 000 USD :

  • Revenu imposable : 75 000 - 14 600 = 60 400 USD
  • Tranches d'imposition :
    • 10% sur les premiers 11 600 = 1 160 USD
    • 12% sur les 47 150 suivants = 5 658 USD
    • Impôt fédéral total : 6 818 USD
  • Taxes FICA : 75 000 × 7,65% = 5 738 USD
  • Total des impôts : 12 556 USD
  • Taux effectif : 12 556 / 75 000 = 16,7%

Taux Marginal vs. Effectif

Le taux marginal (12%) s'applique au prochain dollar gagné. Le taux effectif (16,7%) est votre taux moyen sur tous les revenus.

Conseils

Les cotisations à un 401(k) ou IRA réduisent le revenu imposable et le taux effectif.