Apa itu Quarterly Tax Estimator?
▾
Penaksir Pajak Kuartalan menghitung perkiraan pembayaran pajak yang harus dilakukan oleh individu wiraswasta, pekerja lepas, dan wajib pajak lainnya dengan penghasilan tidak dipotong empat kali setahun menggunakan Formulir IRS 1040-ES. Jika Anda berharap berhutang pajak federal setidaknya $1.000 setelah dikurangi pemotongan dan kredit yang dapat dikembalikan, Anda biasanya diharuskan melakukan perkiraan pembayaran triwulanan untuk menghindari penalti kurang bayar. Kalkulator menentukan setiap jumlah pembayaran triwulanan dengan memperkirakan total kewajiban pajak tahunan Anda (pajak penghasilan ditambah pajak wirausaha), mengurangi perkiraan pemotongan dari pekerjaan W-2, dan membagi sisanya menjadi empat angsuran yang sama. Hal ini juga menerapkan aturan safe harbour: membayar setidaknya 100% pajak tahun sebelumnya (110% jika AGI melebihi $150.000) menjamin penghindaran penalti terlepas dari kewajiban tahun berjalan.
PrimeCalcPro provides professional-grade tools trusted by businesses and academics.
Rumus
▾
Pembayaran Kuartalan = (Perkiraan Kewajiban Pajak Tahunan - Pemotongan W-2 - Kredit yang Dapat Dikembalikan) / 4, di mana Taksiran Kewajiban Pajak Tahunan = Pajak Penghasilan (tanda kurung progresif) + Pajak Wiraswasta (15,3% dari 92,35% pendapatan bersih SE) + Pajak Medicare Tambahan + NIITKeterangan variabel
▾
| Simbol | Nama | Satuan | Deskripsi |
|---|---|---|---|
| NI | Pendapatan Wiraswasta Bersih | USD/year | Pendapatan kotor wirausaha dikurangi pengeluaran bisnis (laba bersih Jadwal C). Ini adalah dasar penghitungan pajak penghasilan dan pajak wirausaha. |
| SE | Pajak Wiraswasta | USD/year | Gabungan setara FICA pemberi kerja/karyawan: 15,3% diterapkan pada 92,35% pendapatan bersih SE, dengan porsi Jaminan Sosial dibatasi pada basis upah $176,100. |
| SH | Jumlah Safe Harbor | USD/year | Perkiraan total pembayaran minimum untuk menghindari denda kurang bayar: 100% dari kewajiban pajak tahun sebelumnya (110% jika AGI tahun sebelumnya melebihi $150.000). |
| WH | W-2 Pemotongan | USD/year | Pajak pendapatan federal sudah dipotong dari pekerjaan W-2, sehingga mengurangi perkiraan pembayaran yang diperlukan. |
| P | Tarif Denda Kurang Bayar | %/year | IRS membebankan bunga atas perkiraan triwulanan yang kurang dibayar dengan tarif federal jangka pendek ditambah 3 poin persentase, yang dimajemukkan setiap hari. Tarif diperbarui setiap triwulan. |
Cara Quarterly Tax Estimator
▾
- 1Perkirakan total pendapatan tahunan Anda dari semua sumber: pendapatan wirausaha (1099-NEC/1099-MISC), upah W-2, pendapatan investasi (dividen, keuntungan modal, bunga), pendapatan sewa, dan pendapatan kena pajak lainnya.
- 2Hitung Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI) Anda dengan mengurangi pengurangan di atas garis: setengah dari pajak wirausaha, kontribusi SEP-IRA atau SEDERHANA IRA, premi asuransi kesehatan (wiraswasta), dan bunga pinjaman pelajar.
- 3Tentukan penghasilan kena pajak dengan mengurangkan pengurangan standar atau pengurangan terperinci dari AGI, lalu terapkan golongan pajak federal tahun 2025 (10%-37%) untuk menghitung pajak penghasilan.
- 4Tambahkan pajak wirausaha: 15,3% pada 92,35% pendapatan bersih wirausaha hingga $176,100 dasar upah Jaminan Sosial, ditambah 2,9% Medicare untuk semua penghasilan SE, ditambah 0,9% Pajak Medicare Tambahan atas penghasilan SE di atas $200,000.
- 5Kurangi pemotongan W-2 yang diharapkan dari total kewajiban pajak Anda. Kurangi juga kredit yang dapat dikembalikan seperti Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh, Kredit Pajak Anak, dan Kredit Peluang Amerika.
- 6Bagilah sisa saldo dengan 4 untuk pembayaran triwulanan yang sama. Alternatifnya, gunakan metode cicilan pendapatan tahunan (Jadwal AI Formulir 2210) jika penghasilan Anda tidak merata sepanjang tahun.
- 7Tandai tanggal jatuh tempo pembayaran di kalender Anda: Q1 (15 April), Q2 (15 Juni), Q3 (15 September), Q4 (15 Januari tahun berikutnya). Pembayaran yang terlambat atau tidak mencukupi memicu denda yang dihitung berdasarkan tarif federal jangka pendek ditambah 3%.
Contoh Terpecahkan
▾
Pajak SE: $95,000 x 0,9235 x 15,3% = $13,418. Setengah yang dapat dikurangkan: $6,709. AGI: $95.000 - $6.709 = $88.291. Penghasilan kena pajak: $88.291 - $15.000 = $73.291. Pajak penghasilan: ~$11.780. Total pajak: $11.780 + $13.418 = $25.198. Kuartalan: ~$6.300.
Pajak SE atas $30.000: $30.000 x 0,9235 x 15,3% = $4.239. Pajak penghasilan atas gabungan ~$105.000 AGI dikurangi potongan: ~$16.101. Total pajak: $20.340. Dikurangi pemotongan W-2 sebesar $9.000 = sisa $11.340. Kuartalan: $2,835.
Pendapatan gabungan ~$125.000. Pajak SE untuk freelance $50K: ~$7,065. Pajak penghasilan atas ~$95K kena pajak: ~$12.700. Pendapatan investasi dapat dikenakan pajak dengan tingkat keuntungan modal preferensial. Jumlahnya ~$20.300. Dikurangi $5.500 yang dipotong = $14.800. Kuartalan: $3.700.
Karena AGI tahun sebelumnya melebihi $150.000, safe harbour memerlukan 110% pajak tahun sebelumnya: $62.000 x 1,10 = $68.200. Kuartalan: $17.050. Sekalipun pajak tahun berjalan lebih tinggi, denda kurang bayar tidak dikenakan selama pembayaran dilakukan tepat waktu.
Aplikasi nyata
▾
Pekerja lepas dan kontraktor independen (1099 pekerja) menganggarkan pembayaran pajak triwulanan untuk menghindari tagihan pajak lima digit dan denda saat mengajukan pengembalian.
Pemilik usaha kecil (pemilik tunggal, LLC beranggotakan tunggal) mengelola arus kas untuk memastikan pembayaran triwulanan dilakukan bahkan selama bulan-bulan pendapatan lambat.
Pensiunan dengan pendapatan pensiun, Jaminan Sosial, dan investasi yang signifikan yang tidak memiliki pemotongan yang cukup dan harus ditambah dengan perkiraan pembayaran.
Tuan tanah dan investor real estat dengan pendapatan sewa, perolehan kembali depresiasi, dan keuntungan modal yang memiliki minimal atau tanpa pemotongan W-2 untuk mengimbangi kewajiban mereka.
Pekerja gig economy (penjual Uber, DoorDash, Etsy) yang menerima formulir 1099-K dan harus membayar pajak atas pendapatan platform yang tidak dipotong.
Kasus khusus
▾
Petani dan Nelayan
Jika setidaknya dua pertiga dari pendapatan kotor Anda berasal dari pertanian atau perikanan, Anda hanya perlu melakukan satu perkiraan pembayaran per tahun (jatuh tempo tanggal 15 Januari) dan bukan empat pembayaran triwulanan. Atau, Anda dapat melewatkan perkiraan pembayaran seluruhnya dan mengajukan pengembalian Anda selambat-lambatnya tanggal 1 Maret, dengan membayar penuh pajak yang terutang. Aturan khusus ini terdapat dalam Publikasi IRS 505 dan Formulir 2210-F.
Wiraswasta Tahun Pertama
Pada tahun pertama Anda berwiraswasta tanpa kewajiban pajak tahun sebelumnya (atau pajak tahun sebelumnya yang sangat rendah dari pekerjaan W-2), Anda mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan safe harbour dengan membayar 100% dari pajak kecil tahun sebelumnya. Namun, hal ini dapat menciptakan saldo yang besar yang jatuh tempo pada bulan April tahun berikutnya. Lebih baik memperkirakan kewajiban tahun berjalan secara akurat dan melakukan pembayaran triwulanan berdasarkan pendapatan aktual.
Peristiwa Perolehan Modal Besar
Jika Anda menjual bisnis, properti, atau posisi saham besar, keuntungan modal yang dihasilkan dapat menimbulkan kewajiban pajak satu kali yang sangat besar. Daripada membayar perkiraan triwulanan yang sama, gunakan metode angsuran tahunan untuk memusatkan pembayaran pada triwulan saat keuntungan terjadi. Alternatifnya, lakukan perkiraan pembayaran satu kali dalam jumlah besar segera setelah transaksi.
Perkiraan Jadwal Pembayaran Pajak Triwulanan 2025
▾
| Seperempat | Periode Pendapatan | Tenggat waktu | Formulir Voucher 1040-ES |
|---|---|---|---|
| Q1 | 1 Januari - 31 Maret | 15 April 2025 | kupon 1 |
| Q2 | 1 April - 31 Mei | 16 Juni 2025 | kupon 2 |
| Q3 | 1 Juni - 31 Agustus | 15 September 2025 | kupon 3 |
| Q4 | 1 September - 31 Desember | 15 Januari 2026 | kupon 4 |
| Pelabuhan Aman | 100% pajak tahun sebelumnya (110% jika AGI > $150K) | Dibayar di seluruh 4 kuartal | N/A |
| Ambang Batas Bebas Penalti | Berutang kurang dari $1.000 setelah dipotong | Batas waktu pengajuan 15 April | N/A |
Pertanyaan yang sering diajukan
▾
Apa yang terjadi jika saya melewatkan batas waktu pembayaran triwulanan?
IRS membebankan denda kurang bayar yang dihitung berdasarkan tingkat bunga federal jangka pendek ditambah 3% (sekitar 7-8% pada tahun 2025) dari jumlah kurang bayar untuk jumlah hari keterlambatan. Dendanya terhitung sejak tanggal jatuh tempo sampai dengan pembayaran dilakukan atau tanggal 15 April, mana saja yang lebih dulu. Bahkan pembayaran sebagian mengurangi denda.
Bisakah saya melewatkan pembayaran triwulanan jika majikan saya memotong cukup banyak?
Ya. Jika pemotongan W-2 Anda mencakup setidaknya 90% dari pajak tahun berjalan atau 100% (110% untuk mereka yang berpenghasilan tinggi) dari pajak tahun sebelumnya, tidak ada perkiraan pembayaran yang diperlukan. Anda juga dapat meningkatkan pemotongan W-4 untuk menutupi pendapatan sampingan alih-alih melakukan pembayaran triwulanan secara terpisah.
Kapan tanggal jatuh tempo pembayaran triwulanan 2025?
Q1: 15 April 2025. Q2: 16 Juni 2025 (15 Juni jatuh pada hari Minggu). Q3: 15 September 2025. Q4: 15 Januari 2026. Jika tanggal jatuh tempo jatuh pada akhir pekan atau hari libur, batas waktu berpindah ke hari kerja berikutnya.
Bisakah saya melakukan perkiraan pembayaran secara elektronik?
Ya. IRS menerima perkiraan pembayaran melalui IRS Direct Pay (rekening bank), EFTPS (Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik), kartu debit/kredit (dikenakan biaya pemrosesan), atau aplikasi seluler IRS2Go. EFTPS lebih disukai untuk bisnis dan memungkinkan penjadwalan pembayaran terlebih dahulu.
Bagaimana jika penghasilan saya sangat tidak merata sepanjang tahun?
Gunakan metode angsuran pendapatan tahunan (Formulir 2210, Jadwal AI). Metode ini menghitung pembayaran yang diperlukan untuk setiap kuartal berdasarkan pendapatan aktual yang diterima pada periode tersebut, dan bukan mengasumsikan pendapatan yang sama sepanjang tahun. Hal ini biasa terjadi pada bisnis musiman, penerima komisi, dan keuntungan modal dari penjualan aset.
Apakah saya perlu membayar perkiraan pajak negara bagian juga?
Sebagian besar negara bagian dengan pajak penghasilan juga mewajibkan perkiraan pembayaran triwulanan dengan bentuk dan tenggat waktu mereka sendiri (yang mungkin berbeda dari federal). Negara bagian tanpa pajak penghasilan (TX, FL, WA, dll.) tidak memerlukan perkiraan pembayaran. Periksa departemen pendapatan negara bagian Anda untuk mengetahui persyaratan spesifiknya.
Kesalahan Umum yang Harus Dihindari
▾
- !Lupa memasukkan pajak wirausaha (15,3%) dalam perkiraan perhitungan pembayaran. Pajak wirausaha dapat dengan mudah menambahkan $10.000-$20.000+ ke kewajiban tahunan Anda selain pajak penghasilan.
- !Melewatkan tanggal jatuh tempo triwulanan, terutama batas waktu Q2 yang tidak teratur (15 Juni, hanya 2 bulan setelah Q1) dan batas waktu Q4 (15 Januari tahun berikutnya). Keterlambatan pembayaran akan dikenakan denda meskipun Anda membayar pajak setahun penuh paling lambat tanggal 15 April.
- !Menggunakan persentase pelabuhan aman yang salah: jika AGI tahun sebelumnya Anda lebih dari $150.000 ($75.000 MFS), Anda harus membayar 110% dari pajak tahun sebelumnya (bukan 100%) agar dijamin bebas penalti.
- !Tidak menyesuaikan perkiraan pembayaran ketika pendapatan berubah secara signifikan pada pertengahan tahun. Jika Kuartal 3 dan Kuartal 4 jauh lebih tinggi dibandingkan Kuartal 1 dan Kuartal 2, pembayaran triwulanan Anda mungkin tidak mencukupi. Gunakan metode angsuran pendapatan tahunan untuk menghindari denda.
- !Mengurangi perkiraan pembayaran pajak dari penghasilan. Perkiraan pembayaran TIDAK dapat dikurangkan; itu adalah pembayaran di muka atas kewajiban pajak Anda, mirip dengan pemotongan W-2. Mereka mengurangi saldo terutang Anda tetapi tidak mengurangi penghasilan kena pajak Anda.
Tip Pro
Buka rekening tabungan hasil tinggi terpisah yang diberi label 'Dana Pajak' dan secara otomatis mentransfer 25-30% dari setiap pembayaran freelance ke dalamnya. Hal ini memastikan uang selalu tersedia ketika tenggat waktu triwulanan tiba. Pada tingkat tabungan saat ini (~4-5% APY), Anda akan memperoleh bunga dari uang pemerintah hingga pembayaran jatuh tempo.
Tahukah Anda?
Sistem taksiran pajak triwulanan diperkenalkan selama Perang Dunia II sebagai bagian dari Undang-Undang Pembayaran Pajak Saat Ini tahun 1943, yang juga menetapkan pemotongan gaji. Sebelumnya, orang Amerika membayar seluruh tagihan pajak tahunan mereka sekaligus pada bulan Maret berikutnya. Peralihan ke sistem bayar sesuai pemakaian diperjuangkan oleh ekonom Beardsley Ruml dan dirancang untuk mempercepat pengumpulan pendapatan pemerintah selama masa perang.
Regional Guides
▾
United States (Federal)▾
California▾
New York▾
Referensi
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Baca selengkapnya →Dapatkan Tips Matematika Mingguan
Bergabunglah dengan pelanggan 12.000+ yang mendapatkan tip kalkulator setiap minggu.