L'aliquota fiscale effettiva Γ¨ la percentuale reale del reddito che va alle tasse. Differisce dall'aliquota marginale.

La Formula

Aliquota fiscale effettiva = Imposte totali pagate / Reddito lordo

Esempio Risolto

Un dichiarante singolo con reddito di $75.000:

  • Reddito imponibile: $75.000 - $14.600 = $60.400
  • Scaglioni fiscali:
    • 10% sui primi $11.600 = $1.160
    • 12% sui successivi $47.150 = $5.658
    • Imposta federale totale: $6.818
  • Tasse FICA: $75.000 Γ— 7,65% = $5.738
  • Totale imposte: $12.556
  • Aliquota effettiva: $12.556 / $75.000 = 16,7%

Aliquota Marginale vs. Effettiva

L'aliquota marginale (12%) si applica al prossimo dollaro guadagnato. Quella effettiva (16,7%) Γ¨ la media su tutti i redditi.