税率区分は、収入の異なる部分にどれだけの税金が課されるかを決定します。よくある誤解は、高い区分に入ると全収入がその税率で課税されるということですが、そうではありません。

税率区分の仕組み：限界税率制度

各区分内の収入のみがその税率で課税されます。低い収入区分が先に適用されます。

計算例（日本 2025年度）

課税所得：600万円

  • 195万円以下：5% → 97,500円
  • 195万円超〜330万円：10% → 135,000円
  • 330万円超〜600万円：20% → 540,000円

合計税額：772,500円 実効税率 = 772,500 / 6,000,000 = 12.9%

限界税率 vs 実効税率

限界税率は最高区分の税率。実効税率は実際に平均して支払う税率です。

計算機

実際の税金計算には税率計算機をご利用ください。