분기별 추정 세금이란?
분기별 추정 세금은 자동 세금 공제 없이 개인이 연 4회 납부해야 하는 세금입니다. 대상: 자영업자, 프리랜서, 소기업 소유주.
언제 납부해야 하나요?
공제 및 세금 공제 후 세금이 $1,000 이상으로 예상되면 추정 세금을 납부해야 합니다.
안전항 규칙
다음을 납부하면 벌금을 피할 수 있습니다:
- 당해 세금의 90%, 또는
- 전년도 세금의 100% (고소득자는 110%)
분기별 납부 공식
(연간 세금 − 원천징수 − 공제) ÷ 4
풀이 예제: $120,000 수입의 프리랜서
사업 수입: $120,000 자영업 세금 절반 공제: −$8,478 과세 소득: ~$111,522 연방 소득세: ~$21,000 자영업세 (15.3%): ~$16,960 세금 합계: ~$37,960
분기별 납부액: $37,960 ÷ 4 = ~$9,490/분기
분기별 납부 기한
| 분기 | 기간 | 기한 |
|---|---|---|
| Q1 | 1월 1일 − 3월 31일 | 4월 15일 |
| Q2 | 4월 1일 − 5월 31일 | 6월 15일 |
| Q3 | 6월 1일 − 8월 31일 | 9월 15일 |
| Q4 | 9월 1일 − 12월 31일 | 다음 해 1월 15일 |
납부 방법
- EFTPS: 전자 연방 세금 납부 시스템
- IRS Direct Pay: 직접 납부
- 우편 수표: 양식 1040-ES와 함께
중요한 팁
- 모든 수입과 지출의 정확한 기록 유지
- 각 납부액의 25-30%를 세금용으로 별도 확보
- 세무사와 상담
- 주 세금은 연방 세금과 다를 수 있음