Old vs New Tax Regime (AY 2024-25)
Wat is Old vs New Tax Regime Calculator?
▾
Het Indiase inkomstenbelastingstelsel biedt twee parallelle belastingregimes voor individuen en HUF's: het oude belastingregime en het nieuwe belastingregime. Het oude belastingregime bestaat al tientallen jaren en biedt belastingbetalers de mogelijkheid om aanspraak te maken op een breed scala aan aftrekposten en vrijstellingen – waaronder HRA, LTA, standaardaftrek, 80C-investeringen, 80D-ziektekostenverzekering, hypotheekrente op grond van artikel 24(b) en nog veel meer – maar hanteert hogere belastingtarieven. Het nieuwe belastingregime, geïntroduceerd in de begroting 2020 en tot standaardregime gemaakt vanaf boekjaar 2023-24 (AY 2024-25), biedt aanzienlijk lagere tarieftarieven – 0%, 5%, 10%, 15%, 20% en 30% – maar staat de meeste aftrekposten en vrijstellingen toe, behalve enkele zoals de standaardaftrek van ₹ 50.000 (toegevoegd vanaf boekjaar 2020). 2023-24), NPS-bijdrage van de werkgever onder 80CCD(2), en vrijstellingen van fooien/verlof. Onder het nieuwe regime voor AY 2024-25 wordt inkomen tot ₹ 3 lakh belast tegen 0%, ₹ 3-6 lakh tegen 5%, ₹ 6-9 lakh tegen 10%, ₹ 9-12 lakh tegen 15%, ₹ 12-15 lakh tegen 20%, en boven ₹ 15 lakh tegen 30%. De Sectie 87A-korting onder het nieuwe regime bedraagt ₹ 25.000 (waardoor een inkomen tot ₹ 7 lakh effectief belastingvrij is), vergeleken met ₹ 12.500 onder het oude regime (inkomen tot ₹ 5 lakh belastingvrij). Er zijn toeslagen van toepassing op inkomen boven ₹ 50 lakh. Het nieuwe regime is het standaardregime vanaf het boekjaar 2023-2024: belastingbetalers moeten bij het indienen van aangiften actief voor het oude regime kiezen.
PrimeCalcPro provides professional-grade tools trusted by businesses and academics.
Formule
▾
Betaalbare belasting (oud) = Belasting op belastbaar inkomen na alle aftrekposten × toepasselijke plaattarieven − Korting u/s 87A + toeslag + 4% Cess voor gezondheidszorg en onderwijs; Betaalbare belasting (nieuw) = belasting op bruto-inkomen (alleen na standaardaftrek) × nieuwe schijftarieven − Korting u/s 87A (₹ 25.000) + toeslag + 4% CessVariabele uitleg
▾
| Symbool | Naam | Eenheid | Beschrijving |
|---|---|---|---|
| GTI | Bruto Totaal Inkomen | ₹ | Totaal inkomen uit alle bronnen vóór eventuele aftrekposten – hetzelfde uitgangspunt voor beide regimes. |
| D | Totale aftrek | ₹ | Som van alle aftrekbare aftrekposten onder het oude regime (80C, 80D, HRA, etc.); slechts ₹ 50.000 SD toegestaan onder het nieuwe regime. |
| TI | Belastbaar inkomen | ₹ | GTI minus in aanmerking komende inhoudingen/vrijstellingen; de basis waarop belastingschijven worden toegepast. |
| R87A | Sectie 87A Korting | ₹ | ₹ 12.500 (oude regeling, als TI ≤ ₹ 5L) of ₹ 25.000 (nieuwe regeling, als TI ≤ ₹ 7L) afgetrokken van de berekende belasting. |
Hoe Old vs New Tax Regime Calculator
▾
- 1Bereken het bruto totaalinkomen: salaris, huisbezit, vermogenswinst, bedrijfsinkomen, andere bronnen – hetzelfde voor beide regimes.
- 2Onder het oude regime: trek alle in aanmerking komende vrijstellingen (HRA, LTA, standaardaftrek ₹ 50.000) en inhoudingen (80C tot ₹ 1,5L, 80D, 80CCD(1B), 24(b), enz.) af om tot een belastbaar inkomen te komen; toepassing van oude belastingschijven.
- 3Onder het nieuwe regime: alleen de standaardaftrek (₹ 50.000 voor werknemers), werkgevers-NPS (80CCD(2)) en de standaardaftrek voor gezinspensioenen (₹ 15.000) aftrekken; pas nieuwe belastingschijven toe op de resterende inkomsten.
- 4Pas sectie 87A-korting toe: ₹ 12.500 als belastbaar inkomen ≤ ₹ 5 lakh (oude regeling); ₹ 25.000 als belastbaar inkomen ≤ ₹ 7 lakh (nieuw regime) - dit maakt inkomen tot ₹ 7 lakh volledig belastingvrij in het nieuwe regime.
- 5Bereken de toeslag indien van toepassing: 10% op inkomen ₹50L-₹1Cr, 15% op ₹1Cr-₹2Cr, 25% op ₹2Cr-₹5Cr (maxima van het nieuwe regime op 25%), 37% op meer dan ₹5Cr onder het oude regime (ook onder het nieuwe regime begrensd op 25% vanaf boekjaar 23-24).
- 6Voeg 4% gezondheidszorg- en onderwijsbelasting toe aan de totale belasting (inclusief toeslag) voor beide regimes.
- 7Vergelijk de uiteindelijke belastingschuld onder beide regimes; kies wat het laagst is: werknemers in loondienst moeten hun werkgever aan het begin van het jaar op de hoogte stellen van hun keuze; de keuze kan worden gewijzigd bij het indienen van ITR.
Uitgewerkte voorbeelden
▾
Met hoge inhoudingen wint het oude regime met een inkomen van ₹ 10 lakh
Belastbaar inkomen volgens het oude regime: ₹10L - ₹50K SD - ₹1,2L HRA - ₹1,5L 80C - ₹25K 80D = ₹6,55L; Belasting = ₹ 32.500 na platen, minus korting. Nieuw regime: ₹ 10L - ₹ 50K = ₹ 9,5L belastbaar; Belasting = ₹ 54.600. Het oude regime is hier duidelijk beter.
Met beperkte inhoudingen wint het nieuwe regime beslissend met ₹ 15 lakh
Belastbaar inkomen volgens het oude regime: ₹ 15L - ₹ 50K - ₹ 50K = ₹ 14L; Belasting = ₹ 2.29.840. Nieuw regime: ₹ 15L - ₹ 50K = ₹ 14,5L; Belasting = ₹ 1.45.600 (5%×3L + 10%×3L + 15%×3L + 20%×2,5L = ₹ 1.45.000 + cess). Nieuw regime wint.
Standaardaftrek ₹ 50.000 telt; Een typische loontrekkende met 80C+80D+HRA komt hier gemakkelijk overheen
Nieuwe regimebelasting op ₹ 11,5 L (na SD) = ₹ 90.000. Om aan het oude regime te voldoen, moet het belastbare inkomen na alle aftrekposten ≤ ₹ 9,5 L bedragen, wat betekent dat de aftrekposten in totaal ≥ ₹ 2,5 L boven de SD moeten zijn – haalbaar met 80C (₹ 1,5 L) + 80D (₹ 25K) + HRA.
Bij ₹ 30 lakh profiteren de meeste individuen van een nieuw regime, tenzij de inhoudingen erg hoog zijn
Bij hogere inkomens wegen de lagere schijftarieven in het nieuwe regime vaak zwaarder dan het voordeel van de inhoudingen. Het kruispunt verschuift naarmate het inkomen stijgt: bij ₹30L+ wint het nieuwe regime doorgaans, zelfs met standaardaftrekken.
Praktische toepassingen
▾
Jaarlijkse belastingplanning voor werknemers in loondienst om te beslissen welk regime ze aan het begin van het boekjaar aan hun werkgever moeten doorgeven. Dit vertegenwoordigt een belangrijk toepassingsgebied voor het oude versus nieuwe belastingregime in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige berekeningen van het oude versus nieuwe belastingregime rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Het optimaliseren van de salarisstructuur – werknemers kunnen hun HR verzoeken om CTC te herstructureren met meer belastingvrije componenten in het oude regime, of de structuur te vereenvoudigen in het nieuwe regime. Dit vertegenwoordigt een belangrijk toepassingsgebied voor het oude versus nieuwe belastingregime in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige berekeningen van het oude versus nieuwe belastingregime rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Financiële adviseurs vergelijken beide regimes voor klanten met verschillende inkomsten- en aftrekprofielen om de totale belastinguitgaven te minimaliseren. Dit vertegenwoordigt een belangrijk toepassingsgebied voor het oude versus nieuwe belastingregime in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige berekeningen van het oude versus nieuwe belastingregime rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Professionals uit de sector vertrouwen op het oude versus nieuwe belastingregime voor operationele berekeningen van het oude versus nieuwe belastingregime, klantresultaten, rapportage over naleving van de regelgeving en strategische planning in zakelijke contexten waar de nauwkeurigheid van het oude versus nieuwe belastingregime rechtstreeks van invloed is op de financiële resultaten en de prestaties van de organisatie
Het schatten van het nettosalaris voor vacatures en onderhandelingen door het nettosalaris onder beide regimes te berekenen. Dit vertegenwoordigt een belangrijk toepassingsgebied voor het oude versus nieuwe belastingregime in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige berekeningen van het oude versus nieuwe belastingregime rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Bijzondere gevallen
▾
Senioren (60-79 jaar)
{'title': 'Senioren (60-79 jaar)', 'body': 'Onder het oude regime hebben senioren een hogere basisvrijstellingslimiet van ₹ 3 lakh (versus ₹ 2,5 lakh voor anderen). Supersenioren ouder dan 80 jaar krijgen een vrijstelling van ₹ 5 lakh. Onder het nieuwe regime is er geen differentiatie: dezelfde platen zijn van toepassing op alle leeftijdsgroepen, vanaf ₹ 3 lakh voor iedereen.'}
Belastingbetalers voor bedrijfsinkomsten
{'title': 'Belastingbetalers voor bedrijfsinkomsten', 'body': 'Individuen met een zakelijk of beroepsinkomen die overstappen van het oude naar het nieuwe regime kunnen slechts één keer in hun leven terugkeren naar het oude regime. Nadat ze zijn teruggekeerd naar het oude, kunnen ze niet meer naar het nieuwe verhuizen (tenzij ze hun bedrijfsinkomsten stopzetten). Deze lock-in-regel maakt regimeselectie van cruciaal belang voor bedrijfseigenaren.'}
HUF en bedrijven
In het oude versus nieuwe belastingregime vereist dit scenario extra voorzichtigheid bij het interpreteren van de resultaten van het oude versus nieuwe belastingregime. Het is mogelijk dat de standaardformule niet volledig rekening houdt met alle factoren die in dit randgeval aanwezig zijn, en aanvullende analyse of raadpleging van deskundigen kan gerechtvaardigd zijn. Professionele beste praktijken omvatten het documenteren van aannames, het uitvoeren van gevoeligheidsanalyses en het vergelijken van resultaten met alternatieve methoden wanneer berekeningen van oude versus nieuwe belastingregimes buiten het standaardgebied vallen.
NRI-belasting
NRI's worden echter alleen belast op inkomsten die in India zijn opgebouwd of ontvangen. De basisvrijstelling van ₹ 2,5 lakh en de Sectie 87A-korting zijn alleen beschikbaar voor NRI's onder het oude regime (niet beschikbaar voor NRI's onder het nieuwe regime voor kortingen).'}
Vergelijking inkomstenbelastingtarieven: oud versus nieuw regime (boekjaar 2024-25 / AY 2025-26)
▾
| Inkomensbereik | Tarief oud regime | Nieuw regimetarief |
|---|---|---|
| Tot ₹ 2.50.000 | Nil | — |
| Tot ₹ 3.00.000 | — | Nil |
| ₹ 2,50.001 – ₹ 5,00.000 | 5% | — |
| ₹ 3.00.001 – ₹ 6.00.000 | — | 5% |
| ₹ 5.00.001 – ₹ 10.00.000 | 20% | — |
| ₹ 6.00.001 – ₹ 9.00.000 | — | 10% |
| ₹ 9.00.001 – ₹ 12.00.000 | — | 15% |
| ₹ 10.00.001 – ₹ 12.00.000 | 30% | — |
| ₹ 12.00.001 – ₹ 15.00.000 | 30% | 20% |
| Boven ₹ 15.00.000 | 30% | 30% |
| 87A Korting | ₹ 12.500 (inkomen ≤ ₹ 5L) | ₹ 25.000 (inkomen ≤ ₹ 7L) |
| Standaard aftrek | ₹ 50.000 | ₹ 50.000 (van boekjaar 23-24) |
Veelgestelde vragen
▾
Welk belastingregime moet ik kiezen voor boekjaar 2024-25?
Het hangt af van uw totale aftrekposten en vrijstellingen. Als uw totale aftrekposten (HRA + 80C + 80D + hypotheekrente + NPS + LTA + andere vrijstellingen) erg hoog zijn – doorgaans meer dan ₹ 3,75 lakh voor ₹ 12L inkomen – kan het oude regime meer belasting besparen. Voor personen met beperkte aftrekposten (geen HRA, minimaal 80C) wint het nieuwe regime bijna altijd vanwege de lagere plaktarieven. Gebruik een online belastingcalculator of vergelijk beide scenario’s.
Is het nieuwe belastingregime de standaard voor boekjaar 2023-2024?
Ja. Vanaf boekjaar 2023-24 (AY 2024-25) is het nieuwe belastingregime de standaard. Als u uw werkgever niet informeert of geen aangifte doet onder het oude regime, wordt u automatisch belast onder het nieuwe regime. Werknemers in loondienst moeten hun regimekeuze aan het begin van het boekjaar kenbaar maken aan de werkgever (meestal via een aangifteformulier). U kunt bij het indienen van uw ITR van regime wisselen, maar dit brengt beperkingen met zich mee voor belastingbetalers voor bedrijfsinkomsten.
Welke aftrekposten zijn nog toegestaan onder het nieuwe belastingregime?
Het nieuwe regime staat het volgende toe: standaardaftrek van ₹ 50.000 voor werknemers en gepensioneerden (toegevoegd vanaf boekjaar 2023-24); NPS-bijdrage van de werkgever op grond van artikel 80CCD(2); vrijstelling van fooi; vrijstelling van verlofaftrek; compensatie voor vrijwillige pensioenregeling (VRS); fooi bij overlijden en pensionering; HRA indien betaald door werkgever (alleen werkgeversdeel, geen volledige vrijstelling); rente op woningkrediet voor verhuurde woning (niet eigen woning). De meeste andere aftrekposten zoals 80C, 80D, HRA, 80CCD(1B), 24(b) voor zelfstandigen zijn niet toegestaan.
Wat is de artikel 87A-korting onder beide regimes?
Onder het oude belastingregime: korting van ₹ 12.500 als het totale inkomen niet hoger is dan ₹ 5 lakh, waardoor inkomsten tot ₹ 5 lakh feitelijk nulbelasting zijn. Onder het nieuwe belastingregime: ₹ 25.000 korting als het totale inkomen niet hoger is dan ₹ 7 lakh, waardoor een inkomen tot ₹ 7 lakh feitelijk nulbelasting wordt. De korting wordt afgetrokken van de berekende belasting voordat de belasting wordt toegevoegd.
Kan ik ieder jaar wisselen tussen het oude en het nieuwe regime?
Particulieren en mensen zonder bedrijfsinkomen kunnen elk jaar van regime wisselen bij het indienen van hun ITR. Personen met een bedrijfs- of beroepsinkomen kunnen echter slechts één keer in hun leven overstappen naar het oude regime (waarna ze voor de daaropvolgende jaren aan het oude regime vastzitten, tenzij ze hun zakelijke inkomsten stopzetten).
Wat zijn de opslagtarieven onder beide regimes voor hoogverdieners?
Oud regime: 10% toeslag op inkomen ₹50L-₹1Cr; 15% op ₹1Cr-₹2Cr; 25% op ₹2Cr-₹5Cr; 37% boven ₹ 5Cr (37% werd verlaagd naar 25% voor het nieuwe regime in de begroting 2023). Nieuw regime: de maximale toeslag is beperkt tot 25% (voor inkomens boven ₹ 2 Cr), wat betekent dat het nieuwe regime aanzienlijk beter is voor ultrahoge verdieners boven ₹ 5 Cr-inkomen.
Helpt hypotheekrenteaftrek onder het oude regime?
Ja. Op grond van artikel 24(b) kunt u onder het oude regime aanspraak maken op een aftrek van maximaal ₹ 2 lakh op de hypotheekrente voor een eigen woning. Onder het nieuwe regime voor eigen woning is dit niet mogelijk. Voor verhuurde panden kan onder het nieuwe regime nog steeds de feitelijke rente worden gevorderd (er geldt geen plafond, maar verliezen kunnen niet worden verrekend met andere inkomsten).
Hoe verschilt de standaardaftrek tussen regimes?
De standaardaftrek van ₹ 50.000 is nu beschikbaar in beide regimes van boekjaar 2023-24. Voorheen was dit alleen onder het oude regime het geval. Dit was een belangrijke update in de Begroting 2023 die het nieuwe regime aantrekkelijker maakte voor werknemers en gepensioneerden. Dit is vooral belangrijk in de context van berekeningen van oude versus nieuwe belastingregimes, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige berekeningen van oude versus nieuwe belastingregimes om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Veelgemaakte fouten om te vermijden
▾
- !Als de werkgever aan het begin van het jaar niet wordt geïnformeerd over de keuze van het regime, gaat de werkgever standaard over op een nieuw regime, waarbij mogelijk de verkeerde TDS wordt achtergehouden; U kunt dit corrigeren tijdens het indienen van de ITR, maar dit veroorzaakt tijdelijke cashflowproblemen.
- !Alleen belastingtarieven vergelijken zonder rekening te houden met aftrekposten: het oude regime kan hogere tarieftarieven hebben, maar een lager belastbaar inkomen als gevolg van aftrekposten; vergelijk altijd de uiteindelijke belastingschuld, niet alleen de plaatpercentages.
- !Ervan uitgaande dat alle inhoudingen in het nieuwe regime waardeloos zijn, zijn werkgevers-NPS-bijdragen (80CCD2), standaardaftrek ₹ 50.000 en fooivrijstellingen nog steeds van toepassing in het nieuwe regime en moeten hiermee rekening worden gehouden.
- !Het missen van de korting van ₹ 25.000 onder het nieuwe regime - inkomen tot ₹ 7 lakh is feitelijk belastingvrij onder het nieuwe regime vanwege sectie 87A; Veel belastingbetalers blijven onnodig in het oude regime voor een inkomen tussen de ₹ 5 en 7 lakh.
- !Door het toeslagvoordeel te negeren – voor ultrahoge inkomens (meer dan ₹ 5 crore), beperkt het nieuwe regime de toeslag tot 25% versus 37% in het oude regime – waardoor verschillende lakhs aan belasting worden bespaard.
- !Niet elk jaar opnieuw berekenen – het optimale regime kan van jaar tot jaar veranderen op basis van levensgebeurtenissen (een huis kopen, van baan veranderen, medische kosten, investeringen) – vergelijk altijd beide scenario’s vóór de indieningsdeadline van 31 juli.
Pro Tip
Het break-even aftrekbedrag – de totale aftrekposten waarboven het oude regime beter wordt – bedraagt ongeveer ₹ 3,75 lakh voor een inkomen van ₹ 12L, ₹ 4,25 L voor een inkomen van ₹ 15L en ₹ 5L+ voor een inkomen van ₹ 20L. Als uw gecombineerde HRA + 80C + 80D + woningkrediet + NPS deze drempel overschrijdt, is het oude regime beter. Gebruik elk jaar in april een regimevergelijkingscalculator.
Wist je dat?
Toen het nieuwe belastingregime voor het eerst werd geïntroduceerd in de Begroting 2020, werd er door minder dan 10% van de belastingbetalers voor gekozen. In boekjaar 2023-24 (nadat dit de standaard werd) koos ruim 70% van de nieuwe indieners voor het nieuwe regime – wat aantoont dat de meeste Indiërs met lagere aftrekniveaus het eenvoudigere systeem met lagere tarieven gunstiger vinden.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referenties
Ontvang wekelijkse wiskundetips
Sluit u aan bij 12.000+ abonnees die elke week rekenmachinetips krijgen.