Hva er FICA Tax Calculator?
▾
FICA-skattekalkulatoren beregner Federal Insurance Contributions Act-skatter som er trukket fra lønnsslippen din, bestående av trygdeskatt (6,2 % på lønn opp til $176 100 lønnsgrunnlag for 2025) og Medicare-skatt (1,45 % på alle lønninger, pluss en ekstra Medicare-skatt på 0,9 % for enkeltlønner, eller 0,9 % for enkeltlønner $250 000 for gift innlevering i fellesskap). FICA-skatter finansierer Social Security Trust Fund og Medicare Hospital Insurance-programmet. Både ansatte og arbeidsgivere betaler tilsvarende FICA-beløp, noe som gjør den samlede satsen 15,3 % på de fleste lønninger. Selvstendig næringsdrivende betaler begge halvdelene gjennom SECA-skatten (Self-Employment Contributions Act), selv om de kan trekke fra den arbeidsgivertilsvarende delen.
PrimeCalcPro provides professional-grade tools trusted by businesses and academics.
Formel
▾
Totalt ansatte FICA = min(lønn, $176 100) x 6,2% + lønn x 1,45% + maks(0, lønn - $200 000) x 0,9%Variabelbeskrivelse
▾
| Symbol | Navn | Enhet | Beskrivelse |
|---|---|---|---|
| W | Bruttolønn | USD/year | Total årslønn, tips og annen kompensasjon underlagt FICA-skatt. Inkluderer 401(k)-bidrag før skatt, men ekskluderer visse kafeteriaplanfordeler. |
| WB | Trygds lønnsgrunnlag | USD/year | Det maksimale inntektsbeløpet som er underlagt trygdeavgift. Sett til $176 100 for 2025, justert årlig for gjennomsnittlig lønnsvekst. |
| SS% | Trygdeavgiftssats | % | Skattesatsen for sosial sikkerhet (OASDI): 6,2 % for ansatte, 6,2 % for arbeidsgivere eller 12,4 % for selvstendig næringsdrivende. |
| MC% | Medicare skattesats | % | Medicare (HI) skattesats: 1,45 % for ansatte og arbeidsgivere hver, pluss 0,9 % ekstra Medicare-skatt på ansattes lønn over terskelen. |
| AMT | Ekstra Medicare-skatteterskel | USD/year | Inntektsterskelen over hvilken 0,9 % tilleggsavgift for Medicare gjelder: $200 000 (single/HOH), $250 000 (MFJ), $125 000 (MFS). |
Slik FICA Tax Calculator
▾
- 1Angi din totale bruttolønn underlagt FICA (W-2-lønn, tips og annen kompensasjon). Merk at pensjonsbidrag før skatt til tradisjonelle 401(k)-planer fortsatt teller som FICA-lønn, i motsetning til kildeskatt.
- 2Kalkulatoren bruker trygdeavgiftssatsen på 6,2 % på lønn opp til 2025-lønnsgrunnlaget på $176 100. Eventuell lønn over denne terskelen er fritatt for trygdeavgift.
- 3Medicare skatt på 1,45% brukes på alle lønn uten tak. I motsetning til Social Security, er det ingen maksimal lønnsgrunnlag for standard Medicare-skatt.
- 4Hvis lønnen din overstiger $200.000 ($250.000 MFJ, $125.000 MFS), blir den ekstra Medicare-skatten på 0,9 % brukt på det overskytende. Denne tilleggsskatten betales kun av den ansatte; arbeidsgivere matcher det ikke.
- 5Arbeidsgiverens matchende del beregnes: 6,2 % trygd (samme lønnsgrunnlag) pluss 1,45 % Medicare (ingen ekstra Medicare-skatt for arbeidsgivere). Totale arbeidsgiverkostnader gjenspeiler ansattbeløpet minus 0,9 % tilleggsskatt.
- 6For selvstendig næringsdrivende beregner kalkulatoren SECA-skatten med 15,3 % (12,4 % SS + 2,9 % Medicare) på 92,35 % av netto inntekter fra selvstendig næringsdrivende, pluss 0,9 % tilleggsavgift for Medicare hvis det er aktuelt.
- 7Kalkulatoren viser fradrag per lønnsslipp, årlige totaler og den kombinerte FICA-byrden mellom ansatte og arbeidsgiver, sammen med den effektive FICA-skattesatsen på din totale lønn.
Løste eksempler
▾
Social Security: USD 85 000 x 6,2 % = USD 5 270,00. Medicare: USD 85 000 x 1,45 % = USD 1 232,50. Ingen ekstra Medicare-skatt siden lønnen er under $200 000. Per annenhver lønnsslipp: $6502,50 / 26 = $250,10.
Trygd: USD 176 100 x 6,2 % = USD 10 918,20 (avgrenset lønnsgrunnlag). Medicare: USD 300 000 x 1,45 % = USD 4 350. Ekstra Medicare: ($300 000 - $200 000) x 0,9 % = $900. Totalt ansatt FICA = $16 168,20. Arbeidsgiver betaler $10,918,20 + $4,350 = $15,268,20 (ingen ekstra Medicare-skatt).
SECA-grunnlag: USD 120 000 x 92,35 % = USD 110 820. Trygd: USD 110 820 x 12,4 % = USD 13 741,68. Medicare: USD 110 820 x 2,9 % = USD 3 213,78. Totalt SECA: $16 955,46. Den arbeidsgivertilsvarende halvparten ($8 477,73) er fradragsberettiget på skjema 1040 som en inntektsjustering.
Samlet lønn: $195 000. SS-deksel: $176 100. Jobb 1 holder tilbake 6,2 % x 100 000 USD = 6 200 USD. Jobb 2 holder tilbake 6,2 % x $95 000 = $5 890. Totalt tilbakeholdt: $12.090. Maksimal skyldig: USD 176 100 x 6,2 % = USD 10 918,20. Egenandel: $1 171,80 krevd som en kreditt på 1040.
Praktiske anvendelser
▾
Ansatte som gjennomgår lønnsslippene sine for å bekrefte korrekte FICA-trekkbeløp og forstå hvorfor deres nettolønn er lavere enn forventet.
Småbedriftseiere beregner den totale ansettelseskostnaden per ansatt, som inkluderer arbeidsgiverens tilsvarende 7,65 % FICA-bidrag på toppen av lønn.
Selvstendig næringsdrivende frilansere budsjetterer for kvartalsvise estimerte skattebetalinger som må inkludere selvstendig næringsskatt (begge halvdeler av FICA) i tillegg til inntektsskatt.
Høytlønnede planlegger kompensasjonsstrukturer for å forstå hvordan lønnsgrunnlaget for trygd og tilleggsskatt for Medicare-skatt påvirker deres totale skattebyrde.
HR-avdelinger og lønnsbehandlere som sikrer FICA-forskuddstrekk for ansatte med uvanlige kompensasjonsstrukturer som tippet inntekt, gruppetidsforsikring eller aksjeopsjoner.
Spesielle tilfeller
▾
Tippede ansatte
Tips på $20 eller mer per måned er underlagt FICA. Ansatte må melde tips til arbeidsgiver innen den 10. i påfølgende måned. Arbeidsgivere betaler sin tilsvarende andel av FICA på rapporterte tips og kan kreve skattefradraget § 45B for arbeidsgiverandelen til FICA på tips som overstiger den føderale minstelønnen ($7,25/time). Urapporterte tips er fortsatt underlagt FICA, som skattemyndighetene kan vurdere under en revisjon.
Ansatte i kirken og religiøse organisasjoner
Medlemmer av anerkjente religiøse ordener som har avlagt et løfte om fattigdom, er unntatt fra FICA dersom ordenen bekrefter fritaket. Ministre og presteskap kan behandles som ansatte for inntektsskatt, men selvstendig næringsdrivende for FICA-formål, som betaler SECA-skatt på sine ministerinntekter. Kirker kan velge bort arbeidsgivers FICA-plikt ved å sende inn skjema 8274, og overføre hele 15,3% til ministeren som selvstendig næringsdrivende skatt.
Justering av trygdelønnsgrunnlag med flere arbeidsgivere
Hver arbeidsgiver tilbakeholder uavhengig trygdeskatt opp til $176 100 lønnsgrunnlag. Hvis du jobber for to arbeidsgivere som tjener $100 000 hver, vil begge holde tilbake hele 6,2%, noe som resulterer i $12 400 totalt tilbakeholdt mot et maksimum på $10 918,20. Overskuddet på $1 481,80 kreves som en kreditt når du sender inn skjemaet 1040. Arbeidsgivere får ikke refusjon for tilsvarende overbetaling; hver arbeidsgivers match er korrekt begrenset til lønn betalt av den arbeidsgiveren.
2025 FICA skattesatser og grenser
▾
| Komponent | Ansattsats | Arbeidsgiversats | Lønnsgrunnlag / terskel |
|---|---|---|---|
| Social Security (OASDI) | 6,2 % | 6,2 % | $176 100 |
| Medicare (HI) | 1,45 % | 1,45 % | Ingen grense |
| Ekstra Medicare-skatt | 0,9 % | N/A (kun for ansatte) | USD 200 000 (S), USD 250 000 (MFJ), USD 125 000 (MFS) |
| Totalt FICA (under alle terskler) | 7,65 % | 7,65 % | Kombinert: 15,3 % |
| Selvstendig næringsvirksomhet (SECA) | 15,3 % (på 92,35 % av netto SE-inntekt) | N/A | SS-delen begrenset til $176 100 |
Ofte stilte spørsmål
▾
Vil jeg noen gang få tilbake trygdeavgiftene mine?
Ja, gjennom pensjonsytelser fra trygd. Dine livslange trygdeskatter (sammen med arbeidsgiveravgift) finansierer fremtidige ytelser beregnet fra dine høyeste 35 års inntekter. Den gjennomsnittlige pensjonisten mottar fordeler omtrent lik 3-5 ganger deres totale SS-bidrag, avhengig av levetid og inntjeningshistorie.
Hvorfor er FICA-skatten min forskjellig fra inntektsskatten min?
FICA er en fast lønnsskatt (6,2 % + 1,45 %) som brukes på lønn uten standardfradrag, personlige fritak eller de fleste skattefradrag. Inntektsskatt bruker progressive parenteser og tillater mange fradrag og kreditter. De er helt separate skatter som tilfeldigvis blir holdt tilbake fra samme lønnsslipp.
Betaler jeg FICA på investeringsinntekter?
Nei, FICA gjelder kun for arbeidsinntekt (lønn, lønn, tips og selvstendig næringsinntekt). Imidlertid gjelder 3,8 % netto investeringsinntektsskatt (NIIT) for investeringsinntekter for høye inntekter, og fungerer som en Medicare-ekvivalent skatt på uopptjent inntekt.
Hva skjer hvis arbeidsgiveren min tilbakeholder trygdeavgift for mye?
Hvis en enkelt arbeidsgiver holder tilbake for mye, er de ansvarlige for å refundere det overskytende. Hvis overskytende tilbakehold er resultatet av å ha flere arbeidsgivere hvis samlede lønn overstiger lønnsgrunnlaget, krever du det overskytende som en kreditt på linje 11 i skjema 3 (skjema 1040).
Er FICA-skatt fradragsberettiget?
FICA-avgifter for ansatte er ikke fradragsberettiget på din personlige selvangivelse. Selvstendig næringsdrivende kan imidlertid trekke fra den arbeidsgiverekvivalente delen (halvparten av SECA-skatten) som en inntektsjustering på skjema 1040, skjema 1, linje 15. Arbeidsgivere trekker fra deres tilsvarende FICA som en forretningsutgift.
Betaler deltidsansatte FICA?
Ja, FICA gjelder for all lønn uavhengig av deltids- eller heltidsstatus. Det er ingen minsteinntektsterskel for FICA på W-2-lønn (selv om husholdningsansatte har en terskel på $2800 for 2025). Selv en tenåring som jobber med sommerjobb betaler FICA fra den første dollaren man tjener.
Vanlige feil å unngå
▾
- !Forutsatt at 401 (k) bidrag før skatt reduserer FICA-lønn. I motsetning til føderal inntektsskatt, reduserer tradisjonelle 401(k)-utsettelser IKKE skattepliktig lønn for sosial sikkerhet eller Medicare. Bare sjeldne fordeler i § 125 (kafeteriaplan) reduserer FICA-lønn.
- !Ikke innser at trygdelønnsgrunnlaget tilbakestilles hver 1. januar. Høytlønnede som når grensen midt på året vil se større lønnsslipper for resten av året, men grensen tilbakestilles fullt ut 1. januar.
- !Glemte at 0,9 % tilleggsavgift for Medicare bare gjelder for den ansatte og ikke matches av arbeidsgiveren. Arbeidsgivere er ikke pålagt å holde tilbake det før lønnen overstiger $200 000 fra den enkelte arbeidsgiveren, uavhengig av arkivstatus.
- !Selvstendig næringsdrivende bruker satsen på 15,3 % på bruttoinntekt i stedet for 92,35 % av netto inntekter fra selvstendig næringsdrivende. Fradragsekvivalenten på 7,65 % må beregnes først.
- !Ansatte med flere jobber som ikke innser at de kan få tilbakeholdt overskytende trygdeavgift. Hver arbeidsgiver holder selvstendig tilbake inntil lønnsgrunnlaget; det overskytende kan kun dekkes inn ved innlevering av selvangivelsen.
Pro Tips
Hvis du er selvstendig næringsdrivende, sett av minst 15,3 % av nettoinntekten din til SECA-skatt i tillegg til inntektsskatt. En vanlig tommelfingerregel er å spare 25-30% av frilansinntekten for alle føderale skatter til sammen. Å betale estimerte kvartalsskatter unngår underbetalingsstraffen og forhindrer en smertefull apriloverraskelse.
Visste du?
Den opprinnelige skattesatsen for trygdeavgift da FICA ble vedtatt i 1935 var bare 1% av de første $3000 i lønn (maksimalt $30 per år). I dag er den maksimale arbeidsgiveravgiften alene $10 918,20, en økning på 36 394%. Hvis lønningene hadde vokst i samme takt, ville gjennomsnittsamerikaneren tjent over 1,4 millioner dollar per år.
Regional Guides
▾
United States (Federal)▾
U.S. Territories▾
International Totalization Agreements▾
Referanser
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Les mer →Få ukentlige mattetips
Bli med 12 000+-abonnenter som får kalkulatortips hver uke.