Efektywna stawka podatkowa to rzeczywisty procent dochodu, który idzie na podatki. Różni się od krańcowej stawki podatkowej.

Wzór

Efektywna stawka podatkowa = Łącznie zapłacone podatki / Dochód brutto

Rozwiązany przykład

Samotny podatnik z dochodem $75.000:

  • Dochód do opodatkowania: $75.000 - $14.600 = $60.400
  • Przedziały podatkowe:
    • 10% od pierwszych $11.600 = $1.160
    • 12% od kolejnych $47.150 = $5.658
    • Federalny podatek łącznie: $6.818
  • Podatki FICA: $75.000 × 7,65% = $5.738
  • Łącznie podatki: $12.556
  • Efektywna stawka: $12.556 / $75.000 = 16,7%

Krańcowa vs. efektywna stawka

Krańcowa (12%) dotyczy następnego zarobionego dolara. Efektywna (16,7%) to średnia stawka dla wszystkich dochodów.