Tax-loss harvesting to strategia sprzedaży inwestycji ze stratą w celu kompensowania zysków kapitałowych.

Podstawowa mechanika

  1. Sprzedaj inwestycję, która straciła na wartości
  2. Zrealizuj stratę kapitałową
  3. Użyj straty do kompensowania zysków (złotówka za złotówkę)
  4. Jeśli straty przekraczają zyski, odlicz do prawnych limitów
  5. Przenieś nadmiar strat na przyszłe lata

Obliczenia krok po kroku

Sytuacja:

  • Zrealizowane zyski: 15.000 zł
  • Inwestycja A: wartość bieżąca 8.000 zł, koszt pierwotny 13.000 zł (nierealizowana strata 5.000 zł)

Po sprzedaży Inwestycji A:

  • Zyski netto: 15.000 - 5.000 = 10.000 zł
  • Oszczędność podatkowa (19%): 5.000 × 19% = 950 zł

Zasada Wash Sale

Nie można odkupić tego samego papieru wartościowego w ciągu 30 dni przed lub po sprzedaży.

Kalkulator

Użyj naszego kalkulatora tax-loss harvesting do szacowania oszczędności.