A sua taxa de imposto efectiva é a percentagem real do seu rendimento que vai para impostos. Difere da sua taxa marginal.

A Fórmula

Taxa de imposto efectiva = Total de impostos pagos / Rendimento bruto

Exemplo Resolvido

Um declarante individual com rendimento de $75.000:

  • Rendimento tributável: $75.000 - $14.600 = $60.400
  • Escalões fiscais:
    • 10% nos primeiros $11.600 = $1.160
    • 12% nos seguintes $47.150 = $5.658
    • Imposto federal total: $6.818
  • Impostos FICA: $75.000 × 7,65% = $5.738
  • Total de impostos: $12.556
  • Taxa efectiva: $12.556 / $75.000 = 16,7%

Taxa Marginal vs. Efectiva

A taxa marginal (12%) aplica-se ao próximo dólar ganho. A efectiva (16,7%) é a taxa média sobre todos os rendimentos.