Что такое квартальные расчётные налоги?
Квартальные расчётные налоги — это налоговые платежи, которые лица без автоматического удержания должны вносить четыре раза в год. Включает: самозанятых, фрилансеров и владельцев малого бизнеса.
Когда вы обязаны платить?
Необходимо платить расчётные налоги, если ожидается, что ваш налог составит $1 000 или более после вычетов и налоговых кредитов.
Правило безопасной гавани
Избежать штрафов можно, если заплатить:
- 90% налога текущего года, или
- 100% налога предыдущего года (110% для высоких доходов)
Формула квартального платежа
(Годовой налог − Удержания − Кредиты) ÷ 4
Решённый пример: Фрилансер с доходом $120 000
Доход от деятельности: $120 000 Вычет половины налога самозанятого: −$8 478 Налогооблагаемый доход: ~$111 522 Федеральный подоходный налог: ~$21 000 Налог самозанятого (15,3%): ~$16 960 Общая сумма налогов: ~$37 960
Квартальный платёж: $37 960 ÷ 4 = ~$9 490 в квартал
Сроки квартальных платежей
| Квартал | Период | Срок |
|---|---|---|
| Q1 | 1 янв − 31 мар | 15 апр |
| Q2 | 1 апр − 31 май | 15 июн |
| Q3 | 1 июн − 31 авг | 15 сен |
| Q4 | 1 сен − 31 дек | 15 янв (следующий год) |
Способы оплаты
- EFTPS: Электронная система федеральных налоговых платежей
- IRS Direct Pay: Прямой платёж
- Чек по почте: С формой 1040-ES
Важные советы
- Ведите точные записи всех доходов и расходов
- Откладывайте 25-30% каждого платежа на налоги
- Проконсультируйтесь с налоговым консультантом
- Налоги штата могут отличаться от федеральных