การเก็บเกี่ยวขาดทุนทางภาษีเป็นกลยุทธ์ที่คุณขายการลงทุนที่ขาดทุนเพื่อหักล้างกำไรจากทุน
กลไกพื้นฐาน
- ขายการลงทุนที่มูลค่าลดลง
- รับรู้ขาดทุนจากทุน
- ใช้ขาดทุนหักล้างกำไร (บาทต่อบาท)
- ถ้าขาดทุนเกินกำไร ให้หักจากรายได้ทั่วไปถึงขีดจำกัดกฎหมาย
- ยกยอดขาดทุนส่วนเกินไปปีหน้า
การคำนวณทีละขั้นตอน
สถานการณ์:
- กำไรที่รับรู้: 15,000 บาท
- การลงทุน A: มูลค่าปัจจุบัน 8,000 บาท, ต้นทุนเดิม 13,000 บาท (ขาดทุนที่ยังไม่รับรู้ 5,000 บาท)
ถ้าขายการลงทุน A:
- กำไรสุทธิ: 15,000 - 5,000 = 10,000 บาท
- ประหยัดภาษี (20%): 5,000 × 20% = 1,000 บาท
กฎ Wash Sale
ไม่สามารถซื้อหลักทรัพย์เดียวกันคืนภายใน 30 วันก่อนหรือหลังการขาย
เครื่องคิดเลข
ใช้เครื่องคิดเลขการเก็บเกี่ยวขาดทุนทางภาษีของเราเพื่อประมาณการประหยัด