Etkin vergi oranınız, gelirinizin vergilere giden gerçek yüzdesidir. Marjinal vergi oranınızdan farklıdır.

Formül

Etkin vergi oranı = Toplam ödenen vergi / Brüt gelir

Çözülmüş Örnek

$75.000 gelirli bekar bir mükellef:

  • Vergiye tabi gelir: $75.000 - $14.600 = $60.400
  • Vergi dilimleri:
    • İlk $11.600 için 10% = $1.160
    • Sonraki $47.150 için 12% = $5.658
    • Toplam federal vergi: $6.818
  • FICA vergileri: $75.000 × 7,65% = $5.738
  • Toplam vergi: $12.556
  • Etkin oran: $12.556 / $75.000 = %16,7

Marjinal vs. Etkin Oran

Marjinal oran (12%) bir sonraki kazanılan dolara uygulanır. Etkin oran (16,7%) tüm gelir üzerindeki ortalama orandır.