İşletme sermayesi, bir şirketin operasyonel likiditesini ölçer.

Formül

İşletme Sermayesi = Dönen Varlıklar − Kısa Vadeli Borçlar

Örnek

Dönen varlıklar: 500.000 TL Kısa vadeli borçlar: 300.000 TL

  • İşletme Sermayesi = 200.000 TL

Yorum

  • Pozitif: iyi likidite
  • Negatif: ödeme sorunları