Saudi Zakat Calculator
Nedir Saudi Zakat Calculator (ZATCA)?
▾
Suudi Arabistan'da zekat, Zekat, Vergi ve Gümrük Kurumu (ZATCA, eski adıyla GAZT) tarafından yönetilmektedir. Suudi vatandaşları ve Suudi Arabistan'da işletmeleri olan Körfez İşbirliği Konseyi vatandaşları, gelir vergisi yerine kendi orantılı işletme payları üzerinden zekat öderken, yabancı şirketler ve Körfez İşbirliği Konseyi üyesi olmayan hissedarlar, Suudi kaynaklı karlar üzerinden %20 oranında kurumsal gelir vergisi ödüyor. İşletmelere yönelik Suudi Zekat sistemi iki ana yöntem kullanır: Net Varlıklar Yöntemi (şirketin net zekatlanabilir varlıkları üzerinden Zekat'ın hesaplanması) veya Düzeltilmiş Net Kâr Yöntemi. Bireyler için tasarrufların zekatı standart İslami kurallara uygundur: Bir tam şahin için nisabın üzerindeki servetin (85 gram altın eşdeğeri) %2,5'i. Suudi Arabistan ayrıca %15 oranında KDV uygulamaktadır (COVID mali önlemi olarak Temmuz 2020'de %5'ten yükseltilmiştir). Suudi işletmeler ve Körfez İşbirliği Konseyi (GCC) ulusal sahipleri için toplam yükümlülük, şirketin net varlıklarına ilişkin yıllık %2,5 oranında Zekat olup, ZATCA'ya bildirilip ödenmektedir. Yabancı şirketler %20 oranında kurumlar vergisiyle karşı karşıyadır. Ayrıca, yerleşik olmayanlara yapılan ödemeler için Stopaj Vergisi uygulanır: hizmetler %5, telif ücretleri %15, temettüler %5, faiz %5. Suudi Arabistan'ın benzersiz ikili vergi/Zekat yapısını anlamak, Krallık'ta faaliyet gösteren işletmeler ve yatırımcılar için çok önemlidir.
PrimeCalcPro provides professional-grade tools trusted by businesses and academics.
Formül
▾
Kurumsal Zekat (Net Varlıklar Yöntemi) = Zekatlanabilir Net Varlıklar × %2,5; Bireysel Zekat = Nisabın üzerindeki tasarruf × %2,5 (eğer at için tutulursa); KDV = Vergiye Tabi Arz × %15; Kurumlar Vergisi (yabancı) = Net Kâr × %20Değişken açıklaması
▾
| Sembol | Ad | Birim | Açıklama |
|---|---|---|---|
| ZB | Zekat Tabanı (Net Varlıklar Yöntemi) | — | Öz Sermaye + Uzun Vadeli Krediler - Sabit Varlıklar - Uzun Vadeli Yatırımlar — kurumsal Zekat hesaplama tabanı. |
| CIT | Kurumlar Gelir Vergisi | — | Körfez İşbirliği Konseyi üyesi olmayan yabancı şirketler tarafından Suudi kaynaklı gelir üzerinden ödenen net vergiye tabi kâr üzerinden %20 vergi. |
| WHT | Stopaj Vergisi | — | Suudi mükellef tarafından, yerleşik olmayanlara yapılan sınır ötesi ödemelerden kesilen vergi - oranlar ödeme türüne göre değişir. |
Nasıl Saudi Zakat Calculator (ZATCA)
▾
- 1Suudi Arabistan'da işletme sahibi olan Suudi vatandaşları ve Körfez İşbirliği Konseyi vatandaşları kurumlar gelir vergisi ödemiyor; işletme için zekatlanabilir net varlıkların %2,5'i oranında zekat ödüyorlar.
- 2Zekâta tabi net varlıklar ZATCA tarafından aşağıdakilerden biri kullanılarak hesaplanır: (a) Net Varlıklar Yöntemi — özsermaye artı uzun vadeli borçlar eksi sabit varlıklar ve yatırımlar; veya (b) Düzeltilmiş Net Kâr Yöntemi — zekatlanmayan kalemler için düzeltilmiş net kâr.
- 3Yabancı şirketler (Körfez İşbirliği Konseyi üyesi olmayanlar), dağıtımdan bağımsız olarak Suudi kaynaklı vergiye tabi kâr payları üzerinden %20 oranında kurumlar vergisi öderler. Körfez İşbirliği Konseyi vatandaşlarının hisseleri kurumlar vergisine değil Zekat'a tabidir.
- 41 Temmuz 2020'den bu yana çoğu ürün ve hizmet için %15 oranında KDV uygulanmaktadır. KDV beyannameleri ZATCA Fatoorah portalı aracılığıyla yapılır ve her vergi döneminin bitiminden sonraki 30 gün içinde ödenmesi gerekir.
- 5İşletmeler için yıllık Zekat beyannamelerinin mali yıl sonundan itibaren 120 gün içinde ödenmesi gerekmektedir. Yabancı kuruluşlar için de kurumlar vergisi beyannamelerinin 120 gün içinde ödenmesi gerekmektedir.
- 6Stopaj vergisi sınır ötesi ödemelere uygulanır: Hizmet ücretlerinde %5, temettülerde %5, telif ücretlerinde %15, yerleşik olmayanlara yapılan faiz ödemelerinde %5. Bunlar Suudi ödeme yapan kişi tarafından alıkonulmalı ve havale edilmelidir.
- 7Bireyler kişisel zekatı ticari zekattan ayrı olarak hesaplarlar; tasarruflar, altın, alacaklar ve nisabın üzerindeki diğer kişisel likit varlıklar üzerinden bir tam atış için.
Çözümlü Örnekler
▾
Zekât matrahı = Öz Sermaye + LT Krediler - Duran Varlıklar - LT Yatırımlar.
Zekatlanabilir taban = 5.000.000 SAR + 1.000.000 SAR - 2.000.000 SAR - 500.000 SAR = 3.500.000 SAR. Zekat = %2,5 × 3.500.000 SAR = 87.500 SAR. Bu tutar yıl sonundan itibaren 120 gün içerisinde ZATCA'ya ödenecektir.
Tam şahin için nisabı aşan tasarruflar — %2,5 Zekat uygulanır.
İndirilebilir borçlardan sonraki net tasarruf: 130.000 SAR. Nisabın üstünde (22.000 SAR). Tam şahin varsayıldı. Zekat = %2,5 × 130.000 SAR = 3.250 SAR.
Suudi KDV'si Temmuz 2020'den bu yana %15'tir; bu, Körfez İşbirliği Konseyi'ndeki en yüksek oranlardan biridir.
50.000 SAR = 7.500 SAR üzerinden %15 KDV. Toplam: 57.500 SAR. Hizmet sağlayıcı bunu müşteriden tahsil eder ve üç aylık veya aylık KDV beyannamesi yoluyla ZATCA'ya iletir.
Yabancı şirketler Suudi kaynaklı kârları üzerinden Zekat yerine %20 CIT ödüyor.
Körfez İşbirliği Konseyi üyesi olmayan yabancı şirketler, Suudi kaynaklarından elde edilen net vergiye tabi gelir üzerinden %20 CIT ödüyor. SAR 2.000.000 × %20 = SAR 400.000 CIT. Stopaj vergisi, Suudi kuruluşundan yabancı hissedarlara dağıtılan temettülere de uygulanabilir.
Gerçek dünya uygulamaları
▾
Suudi ve Körfez İşbirliği Konseyi ulusal işletme sahipleri, net varlıklar yöntemini kullanarak yıllık Zekat yükümlülüklerini hesaplıyor; bu, doğru Suudi zekat hesaplamalarının bilinçli karar almayı, stratejik planlamayı ve performans optimizasyonunu doğrudan desteklediği profesyonel ve analitik bağlamlarda Suudi Zekat Hesaplaması için önemli bir uygulama alanını temsil ediyor
Suudi Arabistan'da faaliyet gösteren yabancı şirketlerin %20 kurumsal gelir vergisi yükümlülüğünü hesaplaması, doğru Suudi zekat hesaplamalarının bilinçli karar almayı, stratejik planlamayı ve performans optimizasyonunu doğrudan desteklediği profesyonel ve analitik bağlamlarda Suudi Zekat Hesaplaması için önemli bir uygulama alanını temsil etmektedir.
Ürün ve hizmetleri %15 KDV dahil olarak doğru şekilde fiyatlandıran ve üç aylık/aylık KDV beyannamelerini veren işletmeler, doğru Suudi zekat hesaplamalarının bilinçli karar almayı, stratejik planlamayı ve performans optimizasyonunu doğrudan desteklediği profesyonel ve analitik bağlamlarda Suudi Zekat Hesaplaması için önemli bir uygulama alanını temsil eder.
Uluslararası satıcılarla yapılan hizmet sözleşmelerindeki stopaj vergisi yükümlülüklerini yöneten finans ekipleri, doğru Suudi zekat hesaplamalarının bilinçli karar almayı, stratejik planlamayı ve performans optimizasyonunu doğrudan desteklediği profesyonel ve analitik bağlamlarda Suudi Zekat Hesaplaması için önemli bir uygulama alanını temsil ediyor.
Suudi Arabistan'da faaliyet göstermenin toplam vergi yükünü diğer Körfez İşbirliği Konseyi bölgelerine kıyasla değerlendiren uluslararası yatırımcılar, doğru Suudi zekat hesaplamalarının bilinçli karar almayı, stratejik planlamayı ve performans optimizasyonunu doğrudan desteklediği profesyonel ve analitik bağlamlarda Suudi Zekat Hesaplaması için önemli bir uygulama alanını temsil ediyor.
Özel durumlar
▾
GACA ve Suudi Vizyonu 2030
{'title': 'GACA ve Suudi Vizyon 2030', 'body': 'Suudi Vizyon 2030, çok uluslu şirketlerin genel merkezlerini Suudi Arabistan'da kurmasını gerektiren Bölgesel Genel Merkez Programı da dahil olmak üzere çok sayıda yatırım teşviki getirmiştir. Bölgesel Genel Merkez olarak kurulan şirketler, belirli koşullara bağlı olarak 30 yıl süreyle gelir vergisinden muafiyete sahip oluyor. Bu, uluslararası şirketlerin Suudi operasyonlarını nasıl yapılandırdıklarını önemli ölçüde etkiliyor.'}
Bazı karmaşık Suudi zekat senaryoları, standart Suudi Zekat Hesaplama girdilerinin ötesinde ek parametreler gerektirebilir.
Bunlar, sonucu maddi olarak etkileyen çevresel faktörleri, zamana bağlı değişkenleri, düzenleyici kısıtlamaları veya alana özgü Suudi zekat düzenlemelerini içerebilir. Özel Suudi zekat uygulamaları üzerinde çalışırken, ek girdilerin gerekli olup olmadığını belirlemek için sektör kılavuzlarına veya alan uzmanlarına danışın. Standart hesap makinesi mükemmel bir başlangıç noktası sağlar ancak özel kullanım durumları, genişletilmiş modelleme yaklaşımları gerektirebilir.
PE (Kalıcı Kuruluş) Kuralları
{'title': 'PE (Kalıcı Kuruluş) Kuralları', 'body': "Suudi Arabistan'da bir işyeri (PE) bulunan yabancı şirketler, PE'ye atfedilebilen gelir üzerinden Suudi kurumsal gelir vergisine tabidir. Suudi Arabistan'ın PE kuralları, OECD Model Anlaşmasını temel alır ancak belirli yerel hükümler içerir. Bir PE, sabit bir iş yeri, bağımlı acente veya inşaat projeleri aracılığıyla oluşturulabilir."}
Hac ve Dini Muafiyetler
{'title': 'Hac ve Dini Muafiyetler', 'body': 'Zekat ve hayırseverlik çerçevesinde faaliyet gösteren hayırsever dini kuruluşlar genellikle Zekat'tan muaftır (kendileri de Zekat alıcıları olduğundan). Dini mülkler ve vakıf varlıkları özel muameleye tabidir. Suudi hükümetinin Hac faaliyetlerinden elde ettiği gelir, standart ticari Zekat/vergi kurallarına tabi değildir.'}
Suudi Arabistan Vergi ve Zekat'a Genel Bakış
▾
| Yükümlülük | Oran | Kim Öder | Yetki |
|---|---|---|---|
| Zekat (Bireysel) | Nisab üzerindeki tasarruflarda %2,5 | Suudi/Körfez İşbirliği Konseyi vatandaşları | ZATCA |
| Zekat (İş) | Zekâta tabi net varlıklarda %2,5 | Suudi/Körfez İşbirliği Konseyi ulusal mülkiyetindeki işletmeler | ZATCA |
| Kurumlar Gelir Vergisi | Vergiye tabi kar üzerinden %20 | Yabancı/Körfez İşbirliği Konseyi üyesi olmayan şirketler | ZATCA |
| VAT | 15% | Kayıtlı tüm işletmeler | ZATCA |
| Stopaj Vergisi — Hizmetler | 5% | Yerleşik olmayan ücretleri ödeyen Suudi mükellef | ZATCA |
| Stopaj Vergisi - Telif Ücretleri | 15% | Suudi Arabistan'da yerleşik olmayanlara ödeme yapan kişi | ZATCA |
Sık sorulan sorular
▾
ZATCA nedir?
ZATCA (Zekat, Vergi ve Gümrük İdaresi), Suudi Arabistan ve Körfez İşbirliği Konseyi vatandaşlarından Zekat toplamaktan, yabancı kuruluşlardan kurumsal gelir vergisinden, kayıtlı işletmelerden KDV'den ve gümrük vergilerini yönetmekten sorumlu olan Suudi Arabistan'ın entegre vergi ve gümrük kurumudur. 2021 yılında Zekat ve Vergi Genel Müdürlüğünün Gümrükler Genel Müdürlüğü ile birleştirilmesiyle oluşturulmuştur.
Suudi Arabistan'da zekat ve kurumsal gelir vergisini kim ödüyor?
Suudi vatandaşları ve Suudi işletme sahibi Körfez İşbirliği Konseyi vatandaşları, kendi orantılı payları üzerinden Zekat (zekâta tabi varlıkların %2,5'i) öderler. Körfez İşbirliği Konseyi üyesi olmayan yabancı şirketler ve hissedarları, vergiye tabi kar üzerinden kurumlar vergisi (%20) öderler. Karma mülkiyetli şirketler, Körfez İşbirliği Konseyi'nin ulusal payı üzerinden Zekat'ı, yabancı payı üzerinden ise CIT'i orantılı olarak hesaplıyor. Bu, doğruluğun karar almayı doğrudan etkilediği Suudi zekat hesaplama hesaplamaları bağlamında özellikle önemlidir. Birçok sektördeki profesyoneller, varsayımları doğrulamak, süreçleri optimize etmek ve geçerli standartlara uygunluğu sağlamak için hassas Suudi zekat hesaplayıcı hesaplamalarına güveniyor. Temel metodolojiyi anlamak, kullanıcıların sonuçları doğru bir şekilde yorumlamasına ve ek analizin ne zaman gerekli olabileceğini belirlemesine yardımcı olur.
Suudi Arabistan'ın KDV oranı nedir?
Suudi Arabistan'ın KDV oranı 1 Temmuz 2020 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere %15'tir (daha önce Ocak 2018 ile Haziran 2020 arasında %5 idi). Artış, hükümet gelirlerini desteklemek için COVID-19 salgını sırasında alınan mali önlemlerin bir parçasıydı. KDV, belirli sıfır oranlı ve muaf kategorilerle birlikte çoğu mal ve hizmet için geçerlidir. Bu, doğruluğun karar almayı doğrudan etkilediği Suudi zekat hesaplama hesaplamaları bağlamında özellikle önemlidir. Birçok sektördeki profesyoneller, varsayımları doğrulamak, süreçleri optimize etmek ve geçerli standartlara uygunluğu sağlamak için hassas Suudi zekat hesaplayıcı hesaplamalarına güveniyor. Temel metodolojiyi anlamak, kullanıcıların sonuçları doğru bir şekilde yorumlamasına ve ek analizin ne zaman gerekli olabileceğini belirlemesine yardımcı olur.
İşletmeler için Zekat tabanı (Wea'a Zekat) nedir?
Net Varlıklar Yöntemi kapsamındaki işletmeler için zekat matrahı (zekâta tabi varlıklar) = Özsermaye + Uzun Vadeli Borçlar - Net Duran Varlıklar - Uzun Vadeli Yatırımlar - Zararlar. Ortaya çıkan rakam Zekat için mevcut olan likit/döner sermayeyi temsil etmektedir. ZATCA kılavuzu, mali tablo rakamlarında kesin ayarlamaları belirtir. Bu, doğruluğun karar almayı doğrudan etkilediği Suudi zekat hesaplama hesaplamaları bağlamında özellikle önemlidir. Birçok sektördeki profesyoneller, varsayımları doğrulamak, süreçleri optimize etmek ve geçerli standartlara uygunluğu sağlamak için hassas Suudi zekat hesaplayıcı hesaplamalarına güveniyor. Temel metodolojiyi anlamak, kullanıcıların sonuçları doğru bir şekilde yorumlamasına ve ek analizin ne zaman gerekli olabileceğini belirlemesine yardımcı olur.
Dini Zekât ile ZATCA'nın Zekâtı aynı mıdır?
ZATCA'nın Zekat koleksiyonu İslami yükümlülüğü yerine getirmeyi amaçlamaktadır. Gelirler, Genel Mahkeme tarafından yönetilen uygun alıcıların yanı sıra hükümet tarafından yönetilen sosyal programlara dağıtılıyor. Bireysel ZATCA Zekat ödemeleri, kişisel İslami Zekat yükümlülüğüne yansıtılır. Ancak işletmelere yönelik ZATCA hesaplamaları, geleneksel bilimsel yöntemlerden biraz farklı olabilecek belirli düzenlemelere tabidir.
Suudi Arabistan'da hangi stopaj vergileri geçerlidir?
Suudi Arabistan, yerleşik olmayanlara yapılan ödemelerde stopaj vergisi uyguluyor: hizmet ücretleri %5, teknik hizmetler %20, yönetim ücretleri %20, telif ücretleri %15, kira %15, temettüler %5, faiz %5, sigorta primleri %5 ve hava veya deniz taşımacılığı %5. Suudi mükellef stopaj vergisini keser ve ZATCA'ya havale eder. Bu, doğruluğun karar almayı doğrudan etkilediği Suudi zekat hesaplama hesaplamaları bağlamında özellikle önemlidir. Birçok sektördeki profesyoneller, varsayımları doğrulamak, süreçleri optimize etmek ve geçerli standartlara uygunluğu sağlamak için hassas Suudi zekat hesaplayıcı hesaplamalarına güveniyor. Temel metodolojiyi anlamak, kullanıcıların sonuçları doğru bir şekilde yorumlamasına ve ek analizin ne zaman gerekli olabileceğini belirlemesine yardımcı olur.
KDV beyanında bulunma şartları nelerdir?
Yıllık KDV sorumluluğu aylık 40 milyon SAR'ın üzerinde olan işletmeler; diğerleri üç ayda bir dosyalanır. KDV beyannamelerinin dönem sonundan itibaren 30 gün içinde ZATCA Fatoorah portalı üzerinden ödenmesi gerekmektedir. Geç bildirimde bulunmanın cezaları arasında 1.000 SAR (ilk suç) ve sonraki ihlal başına 10.000 SAR'a kadar cezalar yer alır. Bu, doğruluğun karar almayı doğrudan etkilediği Suudi zekat hesaplama hesaplamaları bağlamında özellikle önemlidir. Birçok sektördeki profesyoneller, varsayımları doğrulamak, süreçleri optimize etmek ve geçerli standartlara uygunluğu sağlamak için hassas Suudi zekat hesaplayıcı hesaplamalarına güveniyor. Temel metodolojiyi anlamak, kullanıcıların sonuçları doğru bir şekilde yorumlamasına ve ek analizin ne zaman gerekli olabileceğini belirlemesine yardımcı olur.
Zekat kurumsal gelir vergisini azaltır mı?
Suudi vatandaşları ve Körfez İşbirliği Konseyi vatandaşları için Zekat, kurumsal gelir vergisinin yerine geçer; çifte vergilendirmeye tabi değildir. Karma (Suudi/yabancı) mülkiyete sahip yabancı şirketler için, Suudi hissesi Zekat öder, yabancı hisse ise CIT öder. Birini diğerine karşı dengeleme olanağı olmaksızın ayrı ayrı değerlendirilirler. Bu, doğruluğun karar almayı doğrudan etkilediği Suudi zekat hesaplama hesaplamaları bağlamında özellikle önemlidir. Birçok sektördeki profesyoneller, varsayımları doğrulamak, süreçleri optimize etmek ve geçerli standartlara uygunluğu sağlamak için hassas Suudi zekat hesaplayıcı hesaplamalarına güveniyor. Temel metodolojiyi anlamak, kullanıcıların sonuçları doğru bir şekilde yorumlamasına ve ek analizin ne zaman gerekli olabileceğini belirlemesine yardımcı olur.
Kaçınılması Gereken Yaygın Hatalar
▾
- !Zekat ödediklerini varsayan yabancı şirketler — yabancı (Körfez İşbirliği Konseyi üyesi olmayan) şirketler, Zekat yerine %20 oranında kurumlar gelir vergisi öderler.
- !Zekat matrahı hesaplamasının karıştırılması — Net Varlıklar Yöntemi, muhasebe özsermayesinde ZATCA düzenlemeleri tarafından tanımlanan özel ayarlamalar gerektirir.
- !Temmuz 2020'den sonra ürün ve hizmetlerin fiyatlandırılmasında Suudi KDV'sinin %15 (%5 değil) hesaba katılmaması.
- !Yerleşik olmayan kişilere yapılan hizmet ücreti ödemelerinde stopaj vergisi uygulanmaması — Suudi ödeme yapan kişi, alıcı yabancı olsa bile ZATCA'ya karşı sorumludur.
- !Zekat ödemelerinin şirketin kendi seçtiği hayır kurumlarına yapıldığını varsayarsak — ZATCA Zekatının yetkiliye ödenmesi gerekir ve kendi kendine dağıtılamaz.
- !Hiçbir sorumluluk olmadığında sıfır Zekat/vergi beyanı vermemek — tüm kayıtlı kuruluşlar, ödemenin vadesi gelip gelmediğine bakılmaksızın beyanda bulunmalıdır.
Uzman İpucu
Hem Suudi hem de yabancı hissedarlara sahip Suudi işletmeler, sahiplik yüzdelerini açıkça belgelemeli ve Zekat/CIT dağıtımını en başından itibaren doğru şekilde uygulamalıdır. Karma mülkiyet, ortak girişimlerde yaygındır ve yanlış bölünme, ZATCA'nın hem Zekat ödemesi hem de CIT eksik ödemesi için değerlendirme riski oluşturmasına neden olur.
Biliyor muydunuz?
Suudi Arabistan'ın KDV geliri 2019'da yaklaşık 37 milyar SAR (%5) seviyesinden 2021'de 153 milyar SAR'ın (%15) üzerine çıktı; bu, hem oranın üç katına çıkması hem de pandemi sonrası ekonomik toparlanmanın etkisiyle dört kattan fazla bir artış. Bu, KDV'yi neredeyse bir gecede Suudi Arabistan'ın en büyük petrol dışı gelir kaynaklarından biri haline getirdi.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Kaynaklar
Haftalık Matematik İpuçları Alın
Her hafta hesap makinesi ipuçları alan 12.000+ aboneye katılın.