Збір податкових збитків — стратегія продажу збиткових інвестицій для зарахування приросту капіталу.

Основний механізм

  1. Продати інвестицію, що впала в ціні
  2. Зафіксувати капітальний збиток
  3. Зарахувати збиток проти прибутку (гривня за гривню)
  4. Якщо збитки перевищують прибуток — відрахувати до законних лімітів
  5. Перенести залишок збитків на майбутні роки

Покроковий розрахунок

Ситуація:

  • Реалізований прибуток: 15 000 грн
  • Інвестиція А: поточна вартість 8 000 грн, первісна вартість 13 000 грн (нереалізований збиток 5 000 грн)

При продажу Інвестиції А:

  • Чистий прибуток: 15 000 - 5 000 = 10 000 грн
  • Податкова економія (18%): 5 000 × 18% = 900 грн

Правило Wash Sale

Не можна повторно купити той самий цінний папір протягом 30 днів до або після продажу.

Калькулятор

Використовуйте наш калькулятор збору збитків для оцінки економії.