Thu hoạch lỗ thuế là chiến lược bán các khoản đầu tư thua lỗ để bù đắp lợi nhuận vốn.

Cơ chế cơ bản

  1. Bán khoản đầu tư đã giảm giá trị
  2. Ghi nhận lỗ vốn
  3. Dùng lỗ bù đắp lợi nhuận (đồng đổi đồng)
  4. Nếu lỗ vượt lợi nhuận, khấu trừ từ thu nhập thông thường đến giới hạn pháp lý
  5. Chuyển lỗ còn lại sang các năm sau

Tính toán từng bước

Tình huống:

  • Lợi nhuận đã thực hiện: 15.000 đồng
  • Khoản đầu tư A: giá trị hiện tại 8.000 đồng, chi phí gốc 13.000 đồng (lỗ chưa thực hiện 5.000 đồng)

Nếu bán khoản đầu tư A:

  • Lợi nhuận ròng: 15.000 - 5.000 = 10.000 đồng
  • Tiết kiệm thuế (20%): 5.000 × 20% = 1.000 đồng

Quy tắc Wash Sale

Không thể mua lại cùng một chứng khoán trong vòng 30 ngày trước hoặc sau khi bán.

Máy tính

Sử dụng máy tính thu hoạch lỗ thuế của chúng tôi để ước tính tiết kiệm.