Là gì UK Foreign Income Tax Calculator?
▾
Cư dân Vương quốc Anh thường bị đánh thuế dựa trên thu nhập trên toàn thế giới của họ - điều này được gọi là 'cơ sở phát sinh' của thuế. Nếu bạn kiếm được thu nhập từ nước ngoài (làm việc ở nước ngoài, tài sản cho thuê ở nước ngoài, cổ tức nước ngoài, lãi nước ngoài hoặc các nguồn khác), thu nhập này phải được khai báo cho HMRC và phải chịu thuế thu nhập của Vương quốc Anh và, nếu có, thuế lãi vốn. Biện pháp cứu trợ chính hiện có là Giảm thuế hai lần (DTR), giúp ngăn chặn cùng một khoản thu nhập bị đánh thuế hai lần. Nếu Vương quốc Anh có hiệp định đánh thuế hai lần với quốc gia xuất xứ thì mức giảm nhẹ thường là mức thuế thấp hơn của Vương quốc Anh hoặc thuế nước ngoài phải nộp. Nếu không có hiệp ước nào tồn tại, biện pháp giảm nhẹ đơn phương cho phép bạn bù đắp khoản thuế nước ngoài đã nộp vào nghĩa vụ thuế ở Vương quốc Anh của bạn đối với cùng một khoản thu nhập. Những cư dân Vương quốc Anh không có nơi cư trú (không có chủ quyền) không cư trú tại Vương quốc Anh trong hơn bảy trong số chín năm tính thuế trước đây có thể sử dụng 'cơ sở chuyển tiền', chỉ nộp thuế ở Vương quốc Anh đối với thu nhập và lợi nhuận từ nước ngoài mang vào Vương quốc Anh. Tuy nhiên, những cải cách đáng kể từ tháng 4 năm 2025 đã thay thế cơ sở chuyển tiền bằng miễn trừ 'thu nhập và lợi tức nước ngoài' (FIG) mới trong bốn năm đầu tiên cư trú tại Vương quốc Anh. Máy tính này giúp cư dân Vương quốc Anh tính toán nghĩa vụ thuế của Vương quốc Anh đối với thu nhập từ nước ngoài và khoản giảm trừ có sẵn đối với các khoản thuế nước ngoài đã nộp.
PrimeCalcPro provides professional-grade tools trusted by businesses and academics.
Công thức
▾
Thuế của Vương quốc Anh đối với thu nhập từ nước ngoài = thu nhập từ nước ngoài × lãi suất biên của Vương quốc Anh; Tín dụng DTR = tối thiểu(thuế nước ngoài đã nộp, thuế của Vương quốc Anh đối với cùng thu nhập); Thuế ròng của Vương quốc Anh = Thuế của Vương quốc Anh - Tín dụng DTRChú giải biến
▾
| Ký hiệu | Tên | Đơn vị | Mô tả |
|---|---|---|---|
| FI | Thu nhập nước ngoài | £ | Thu nhập nước ngoài được chuyển đổi sang đồng bảng Anh theo tỷ giá hối đoái thích hợp |
| FT | Thuế nước ngoài đã nộp | £ | Thuế nộp ở nước ngoài trên cùng khoản thu nhập |
| DTR | Tín dụng giảm thuế hai lần | £ | Tham số DTR đại diện cho đầu vào định lượng quan trọng trong tính toán thuế thu nhập nước ngoài của Vương quốc Anh, được đo bằng đơn vị tiêu chuẩn và ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán thông qua công thức toán học |
Cách UK Foreign Income Tax Calculator
▾
- 1Xác định tất cả thu nhập nước ngoài: việc làm ở nước ngoài (SA102), tiền thuê tài sản ở nước ngoài (SA105), cổ tức và lãi nước ngoài (SA106), lương hưu ở nước ngoài
- 2Chuyển đổi tất cả thu nhập nước ngoài sang đồng bảng Anh theo tỷ giá hối đoái thích hợp (tỷ giá trung bình trong năm hoặc tỷ giá giao ngay vào ngày nhận)
- 3Thêm thu nhập từ nước ngoài vào thu nhập của Vương quốc Anh trên tờ khai Tự đánh giá và tính tổng nghĩa vụ thuế của Vương quốc Anh đối với tất cả thu nhập
- 4Tính phần thuế của Vương quốc Anh liên quan đến thu nhập từ nước ngoài bằng cách sử dụng công thức phân số của HMRC: Thuế của Vương quốc Anh × (thu nhập từ nước ngoài / tổng thu nhập)
- 5Yêu cầu giảm thuế hai lần (DTR): khoản tín dụng này là khoản thuế thấp hơn của thuế nước ngoài đã nộp và thuế của Vương quốc Anh đối với cùng một khoản thu nhập
- 6Trừ khoản tín dụng DTR khỏi tổng hóa đơn thuế của Vương quốc Anh để có được số thuế ròng phải nộp của Vương quốc Anh
- 7Nếu không có hiệp định đánh thuế hai lần, hãy yêu cầu giảm nhẹ đơn phương bằng cách sử dụng cùng một công thức
Ví dụ có lời giải
▾
Thuế khấu trừ 15% của Hoa Kỳ (750 bảng Anh) được khấu trừ vào thuế của Vương quốc Anh đối với cùng một khoản thu nhập.
Người nộp thuế ở Vương quốc Anh có tỷ lệ cao hơn với cổ tức của Hoa Kỳ sẽ nhận được khoản tín dụng cho khoản thuế khấu trừ đã nộp của Hoa Kỳ. Khoản tín dụng này là mức thấp hơn so với thuế nước ngoài (750 bảng Anh) và thuế Vương quốc Anh đối với cùng một khoản thu nhập (2.000 bảng Anh). Thuế ròng của Vương quốc Anh phải trả = £ 1.250.
Hiệp ước đánh thuế hai lần giữa Anh và Pháp cho phép thuế của Pháp được khấu trừ vào thuế của Anh.
Thuế của Vương quốc Anh đối với thu nhập cho thuê ở Pháp là 4.800 bảng Anh. Khoản thuế £3.600 của Pháp được ghi có đầy đủ (thấp hơn thuế của Vương quốc Anh). 1.200 bảng còn lại là do HMRC trả.
Cứu trợ đơn phương được áp dụng khi không có hiệp ước nào tồn tại. Tín dụng vẫn không thể vượt quá thuế của Vương quốc Anh đối với cùng một thu nhập.
Trong trường hợp không có hiệp định tránh đánh thuế hai lần, HMRC sẽ đơn phương trợ giúp. Thuế nước ngoài đã trả (4.000 bảng Anh) được khấu trừ vào thuế của Vương quốc Anh (8.000 bảng Anh) trên cùng một khoản thu nhập, để lại 4.000 bảng Anh cho HMRC.
Miễn trừ Thu nhập và Lợi tức Nước ngoài mới thay thế cơ sở chuyển tiền từ tháng 4 năm 2025.
Cư dân mới của Vương quốc Anh trong bốn năm cư trú đầu tiên có thể được hưởng lợi từ việc miễn FIG đối với thu nhập từ nước ngoài không được chuyển đến Vương quốc Anh, theo các quy định sau năm 2025. Lời khuyên của chuyên gia là cần thiết.
Ứng dụng thực tế
▾
Cư dân Vương quốc Anh có danh mục đầu tư tại Hoa Kỳ tính toán thuế ròng của Vương quốc Anh sau khi khấu trừ các khoản tín dụng thuế của Hoa Kỳ, đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng đối với Thuế thu nhập nước ngoài của Vương quốc Anh trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính toán thuế thu nhập nước ngoài chính xác của Vương quốc Anh trực tiếp hỗ trợ việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Người nước ngoài quay trở lại Vương quốc Anh khai báo thu nhập từ nước ngoài kiếm được khi không cư trú, đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Thuế thu nhập nước ngoài của Vương quốc Anh trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính toán thuế thu nhập nước ngoài chính xác của Vương quốc Anh trực tiếp hỗ trợ việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Chủ nhà ở Vương quốc Anh có tài sản cho thuê ở nước ngoài hoàn thành các trang bổ sung SA106, thể hiện một lĩnh vực ứng dụng quan trọng đối với Thuế thu nhập nước ngoài của Vương quốc Anh trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính toán thuế thu nhập nước ngoài chính xác của Vương quốc Anh trực tiếp hỗ trợ việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Các tổ chức phi quốc gia đang đánh giá tác động của những thay đổi về miễn trừ FIG năm 2025 đối với vị thế thuế ở Vương quốc Anh của họ, đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng đối với Thuế thu nhập nước ngoài của Vương quốc Anh trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính toán thuế thu nhập nước ngoài chính xác của Vương quốc Anh trực tiếp hỗ trợ việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Nhân viên Vương quốc Anh thực hiện các nhiệm vụ quốc tế tính toán rủi ro thuế của Vương quốc Anh so với nước chủ nhà, đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng đối với Thuế thu nhập nước ngoài của Vương quốc Anh trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính toán thuế thu nhập nước ngoài chính xác của Vương quốc Anh trực tiếp hỗ trợ việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Trường hợp đặc biệt
▾
Quỹ tín thác và cấu trúc ở nước ngoài
{'title': 'Offshore Trusts and Structures', 'body': "Cư dân Vương quốc Anh là người thụ hưởng của quỹ tín thác không cư trú có thể được quy cho thu nhập và lợi nhuận của quỹ tín thác theo luật 'chuyển tài sản ra nước ngoài'. Các quy tắc này rất phức tạp và cần có lời khuyên từ chuyên gia."}. Trong Thuế thu nhập nước ngoài của Vương quốc Anh, tình huống này đòi hỏi phải thận trọng hơn khi diễn giải kết quả thuế thu nhập nước ngoài của Vương quốc Anh. Công thức tiêu chuẩn có thể không giải thích đầy đủ tất cả các yếu tố có trong trường hợp khó khăn này và cần phải phân tích bổ sung hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia. Phương pháp thực hành tốt nhất về mặt chuyên môn bao gồm việc ghi lại các giả định, thực hiện phân tích độ nhạy và tham chiếu chéo các kết quả bằng các phương pháp thay thế khi việc tính thuế thu nhập nước ngoài của Vương quốc Anh rơi vào lãnh thổ không chuẩn.
Lợi nhuận vốn nước ngoài
Trong Thuế thu nhập nước ngoài của Vương quốc Anh, tình huống này đòi hỏi phải thận trọng hơn khi diễn giải kết quả thuế thu nhập nước ngoài của Vương quốc Anh. Công thức tiêu chuẩn có thể không giải thích đầy đủ tất cả các yếu tố có trong trường hợp khó khăn này và cần phải phân tích bổ sung hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia. Phương pháp thực hành tốt nhất về mặt chuyên môn bao gồm việc ghi lại các giả định, thực hiện phân tích độ nhạy và tham chiếu chéo các kết quả bằng các phương pháp thay thế khi việc tính thuế thu nhập nước ngoài của Vương quốc Anh rơi vào lãnh thổ không chuẩn.
Tín dụng thuế nước ngoài - Vượt quá
{'title': 'Foreign Tax Credits — Excess', 'body': 'Trường hợp thuế nước ngoài vượt quá thuế của Vương quốc Anh đối với cùng một khoản thu nhập, phần vượt quá không thể được thu hồi nhưng có thể được kết chuyển lại so với năm trước hoặc chuyển sang tín dụng thu nhập phi kinh doanh. Tín dụng thu nhập kinh doanh có thể được chuyển tiếp trong tối đa 10 năm.'}
Giảm thuế hai lần của Vương quốc Anh - Các nguyên tắc chính
▾
| Kịch bản | Cứu trợ có sẵn |
|---|---|
| Thu nhập của quốc gia theo hiệp ước (hầu hết các quốc gia) | Hiệp ước cứu trợ - tín dụng thấp hơn của Vương quốc Anh hoặc thuế nước ngoài |
| Thu nhập của quốc gia không có hiệp ước | Cứu trợ đơn phương - khấu trừ thuế nước ngoài vào thuế của Vương quốc Anh |
| Cổ tức có thuế khấu trừ (ví dụ: 15% của Hoa Kỳ) | Thuế khấu trừ tín dụng đối với thuế cổ tức của Vương quốc Anh |
| Thu nhập cho thuê nước ngoài | Thuế tín dụng nước ngoài được trả dựa trên thuế của Vương quốc Anh đối với lợi nhuận cho thuê |
| Thu nhập từ việc làm nước ngoài | Tín dụng PAYE nước ngoài tương đương với thuế thu nhập của Vương quốc Anh |
| Miễn FIG (cư dân mới, 4 năm đầu sau năm 2025) | Thu nhập/lợi nhuận từ nước ngoài không mang đến Vương quốc Anh có thể được miễn |
Câu hỏi thường gặp
▾
Tôi có cần khai báo thu nhập nước ngoài trên tờ khai thuế ở Vương quốc Anh không?
Đúng. Cư dân Vương quốc Anh phải khai báo tất cả thu nhập từ nước ngoài trên tờ khai Tự đánh giá của họ (SA106 đối với thu nhập và lợi nhuận từ nước ngoài). Ngay cả khi thuế đã được nộp ở nước ngoài, bạn vẫn phải khai báo ở Vương quốc Anh và yêu cầu được giảm nhẹ. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế thu nhập nước ngoài của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế thu nhập nước ngoài chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Hiệp định thuế kép là gì?
Hiệp ước đánh thuế hai lần là một thỏa thuận giữa hai quốc gia quy định quốc gia nào có quyền đánh thuế các loại thu nhập cụ thể (và ở mức thuế suất nào). Vương quốc Anh có hơn 130 hiệp ước đánh thuế hai lần. Nếu tồn tại, nó thường ngăn chặn việc đánh thuế hai lần bằng cách cấp tín dụng hoặc miễn thu nhập nhất định.
'Cơ sở phát sinh' là gì?
Cơ sở phát sinh có nghĩa là bạn phải trả thuế thu nhập ở Vương quốc Anh ngay khi nó phát sinh (kiếm được), bất kể thu nhập đó có được mang đến Vương quốc Anh hay không. Đây là mặc định cho cư dân Vương quốc Anh. Nó trái ngược với cơ sở chuyển tiền cũ. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế thu nhập nước ngoài của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế thu nhập nước ngoài chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Điều gì đã xảy ra với cơ sở chuyển tiền không phải do chủ sở hữu từ tháng 4 năm 2025?
Cơ sở chuyển tiền đối với các cá nhân không cư trú đã bị bãi bỏ và thay thế bằng chính sách miễn trừ 'Thu nhập và lợi tức nước ngoài' (FIG) mới từ tháng 4 năm 2025. Cư dân mới ở Vương quốc Anh trong 4 năm cư trú đầu tiên có thể chọn miễn thu nhập và lợi tức từ nước ngoài từ thuế Vương quốc Anh. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế thu nhập nước ngoài của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế thu nhập nước ngoài chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Tôi sử dụng mẫu nào để kê khai thu nhập từ nước ngoài?
Mẫu HMRC SA106 (Trang bổ sung nước ngoài) được sử dụng để kê khai thu nhập và lợi nhuận từ nước ngoài trên tờ khai Tự đánh giá. Bạn cũng cần SA102 cho việc làm ở nước ngoài, SA105 cho tài sản nước ngoài và SA101 cho thu nhập nước ngoài khác. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế thu nhập nước ngoài của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế thu nhập nước ngoài chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Thu nhập lương hưu nước ngoài có phải chịu thuế ở Anh không?
Nó phụ thuộc vào hiệp ước với quốc gia trả lương hưu. Nhiều hiệp ước cho phép lương hưu nhà nước từ một quốc gia chỉ bị đánh thuế ở quốc gia cư trú của người nhận, các hiệp ước khác trao quyền đánh thuế cho quốc gia nguồn. Cư dân Vương quốc Anh phải khai báo tất cả lương hưu nước ngoài và kiểm tra các điều khoản của hiệp ước. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế thu nhập nước ngoài của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế thu nhập nước ngoài chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Tôi có thể yêu cầu giảm thuế nếu thuế suất nước ngoài cao hơn thuế suất ở Anh không?
Có, nhưng chỉ tối đa số tiền thuế phải nộp ở Vương quốc Anh. Nếu tỷ giá nước ngoài vượt quá tỷ giá của Vương quốc Anh, HMRC sẽ không thể hoàn trả khoản thuế nước ngoài vượt quá. Tuy nhiên, bạn có thể chuyển tiếp các khoản tín dụng thuế nước ngoài vượt mức trong một số trường hợp. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế thu nhập nước ngoài của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế thu nhập nước ngoài chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Làm việc ở nước ngoài cho một công ty ở Vương quốc Anh có ảnh hưởng đến tình trạng thuế ở Vương quốc Anh của tôi không?
Nơi cư trú thuế ở Vương quốc Anh phụ thuộc vào Bài kiểm tra cư trú theo luật định (SRT), không chỉ đơn giản là nơi bạn làm việc. Các chuyến công tác ngắn ngày ở nước ngoài không ảnh hưởng đến việc cư trú. Thời gian kéo dài ở nước ngoài (thường là hơn 183 ngày trong một năm tính thuế) có thể khiến bạn không cư trú ở Vương quốc Anh, làm thay đổi đáng kể nghĩa vụ thuế của bạn. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế thu nhập nước ngoài của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế thu nhập nước ngoài chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Lỗi thường gặp cần tránh
▾
- !Không khai báo thu nhập nước ngoài trên tờ khai thuế ở Anh vì thuế đã được nộp ở nước ngoài
- !Không yêu cầu giảm thuế hai lần, dẫn đến phải trả toàn bộ thuế của Vương quốc Anh đối với thu nhập đã bị đánh thuế ở nước ngoài
- !Sử dụng tỷ giá hối đoái sai khi chuyển đổi thu nhập nước ngoài sang đồng bảng Anh - HMRC công bố tỷ giá trung bình được phê duyệt hàng năm
- !Nhầm lẫn chỗ ở với nơi cư trú - chỗ ở là một khái niệm pháp lý khác biệt với nơi bạn sống và ảnh hưởng đến thuế thừa kế cũng như các quy tắc không thống trị cũ
- !Thiếu thời hạn nộp hồ sơ Tự Đánh giá là ngày 31 tháng 1 khi có liên quan đến thu nhập từ nước ngoài, dẫn đến bị phạt
- !Không nhận lời khuyên của chuyên gia khi di chuyển giữa các quốc gia, điều này có thể gây ra tình trạng thuế bất ngờ ở cả hai khu vực pháp lý
Mẹo Chuyên Nghiệp
Nếu bạn có thu nhập từ nước ngoài trên £2.000 mỗi năm hoặc bất kỳ tài sản nước ngoài nào, bạn phải đăng ký Tự đánh giá. Đừng dựa vào việc HMRC tự động biết về thu nhập từ nước ngoài - hậu quả của việc không tiết lộ có thể bao gồm các hình phạt tương đương 100-200% số tiền trốn thuế trong những trường hợp nghiêm trọng.
Bạn có biết?
Vương quốc Anh có hơn 130 hiệp ước đánh thuế hai lần - một trong những mạng lưới hiệp ước lớn nhất thế giới. Hiệp ước đánh thuế hai lần đầu tiên của Vương quốc Anh được ký với Hoa Kỳ vào năm 1945. Những hiệp ước này không chỉ ngăn chặn việc đánh thuế hai lần mà còn phân bổ quyền đánh thuế và trao đổi thông tin giữa HMRC và cơ quan thuế nước ngoài.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Tài liệu tham khảo
Nhận Mẹo Toán Hàng Tuần
Tham gia cùng 12.000+ người đăng ký để nhận mẹo về máy tính mỗi tuần.